不到折舊年限，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)清理，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-12-16 02:17874人看過

如題

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不需要

引用資料：南匯增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證需要了解哪些事項(xiàng)？

2022-12-16 03:10:02 回復(fù)

大家都在問

稅負(fù)低造成原材料賬面金額越來(lái)越大
公司每月開票20萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)，稅負(fù)1.5%，入庫(kù)原材料18.24萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額3.1萬(wàn)。問題是銷售20萬(wàn)，光原材料支出都18.24萬(wàn)了，只有1.76的利潤(rùn)。之前會(huì)計(jì)每個(gè)月都按照稅負(fù)入庫(kù)原材料，，每次都少領(lǐng)用原材料，造成原材料賬面金額越來(lái)越大，怎么辦才好？
摩托車的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
老師，公司購(gòu)摩托車，進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？作固定資產(chǎn)折舊4年嗎？可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，稅法規(guī)定交通工具最低折舊年限為4年。
楊浦如果想進(jìn)行藝術(shù)品投資，哪種業(yè)模式是最合規(guī)的？
依據(jù)該辦法第十三條規(guī)定，從保稅區(qū)進(jìn)入非保稅區(qū)的貨物，按照進(jìn)口貨物辦理手續(xù)；從非保稅區(qū)進(jìn)入保稅區(qū)的貨物，按照出口貨物辦理手續(xù)，出口退稅按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。海關(guān)對(duì)保稅區(qū)與非保稅區(qū)之間進(jìn)出的貨物，按照國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口管理的規(guī)定實(shí)施監(jiān)管。本次進(jìn)口舊設(shè)備，應(yīng)該是按照進(jìn)口設(shè)備辦理相關(guān)手續(xù)，繳納相應(yīng)的關(guān)稅、增值稅。比如從投資主體類型來(lái)講，包括公司、個(gè)體、合伙等，稅收規(guī)定并不一致，但哪種方式節(jié)省稅款，確實(shí)不能一概論之。
500萬(wàn)以下購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)一次性扣除
您好老師，公司購(gòu)進(jìn)的車不含稅20萬(wàn)，稅款2.6萬(wàn)，價(jià)稅合計(jì)22.6萬(wàn)，購(gòu)進(jìn)時(shí)借固定資產(chǎn)20，進(jìn)項(xiàng)稅2.6，銀行存款22.6，購(gòu)進(jìn)的下月能不能一次性折舊，借管理費(fèi)用20，貸累計(jì)折舊20。還是稅法可以一次性折舊，會(huì)計(jì)上必須須要按年限折舊，比如折五年，然后第一年一次性折舊，后面四年所得稅調(diào)增應(yīng)每年應(yīng)該折舊的金額。請(qǐng)老師詳細(xì)講解下，感謝!是的會(huì)計(jì)上還是需要按預(yù)定使用年限折舊的，稅法上可以按相關(guān)政策處理，此時(shí)會(huì)存在稅會(huì)差異，需要在匯算清繳的時(shí)侯進(jìn)行納稅調(diào)整。
資產(chǎn)損失問題怎么解決？
固定資產(chǎn)達(dá)到全用年限而報(bào)廢，但折舊計(jì)提完畢，未發(fā)生損失，就不存在清單申報(bào)的問題吧？《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》第八條規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。根據(jù)文件第九條規(guī)定，固定資產(chǎn)正常報(bào)廢應(yīng)以清單申報(bào)方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除
食品過期報(bào)廢涉稅處理
食品過期報(bào)廢，增值稅進(jìn)項(xiàng)要不要轉(zhuǎn)出？根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。再根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十四條規(guī)定，非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。對(duì)已過保質(zhì)期而未霉?fàn)€變質(zhì)的產(chǎn)品進(jìn)行處理不屬于非正常損失的范圍。