資產(chǎn)損失問題怎么解決？

1位顧問回復(fù)2024-06-26 19:23781人看過

１、自產(chǎn)袋裝產(chǎn)品在生產(chǎn)入庫時(shí)按標(biāo)包重（標(biāo)準(zhǔn)每袋的重量）計(jì)算，銷售出庫時(shí)按實(shí)際過磅重量計(jì)算，標(biāo)包入庫與過磅出庫的差異相當(dāng)于是標(biāo)包不準(zhǔn)導(dǎo)致的差異，這種差異用作為存貨發(fā)生的正常損耗進(jìn)行資產(chǎn)損失申報(bào)嗎？

2、存貨或固定資產(chǎn)在發(fā)生盤虧或毀損，賠償款已經(jīng)彌補(bǔ)了損失，則不需要作資產(chǎn)損失申報(bào)了吧？但進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)轉(zhuǎn)出處理，對(duì)嗎？

3、存貨盤虧、丟失、變質(zhì)損失、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢都應(yīng)作為專項(xiàng)申報(bào)嗎？固定資產(chǎn)達(dá)到全用年限而報(bào)廢，但折舊計(jì)提完畢，未發(fā)生損失，就不存在清單申報(bào)的問題吧？

專業(yè)顧問回答

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1、答：這種量差不需要進(jìn)行申報(bào)。

2、答：盤虧或毀損需要進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，并計(jì)入損失支出，因涉及如該項(xiàng)損失以前年度計(jì)提準(zhǔn)備金等情況，仍要進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)。

3、答：存貨盤虧、丟失、變質(zhì)損失、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢都應(yīng)作為專項(xiàng)申報(bào)。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》第八條規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。其中，屬于清單申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會(huì)計(jì)核算科目進(jìn)行歸類、匯總，然后再將匯總清單報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳?；屬于專?xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失，企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)附送會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。根據(jù)文件第九條規(guī)定，固定資產(chǎn)正常報(bào)廢應(yīng)以清單申報(bào)方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除

引用資料：松江規(guī)合規(guī)務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)自查重點(diǎn)有哪些？

2024-06-26 19:55:01 回復(fù)

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小型微利企業(yè)所得稅問題
你好，我公司一般納稅人，18年利潤總額為80萬，資產(chǎn)2000萬，從業(yè)人員10個(gè)，可以享受國家小型微利所得稅征收政策嗎你好！感謝您的信任和提問。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷。新的小微標(biāo)準(zhǔn)從2019年開始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標(biāo)準(zhǔn)。
崇明專利價(jià)值在10-50萬美元有市場(chǎng)嗎？
一奉賢專利侵權(quán)行為及民事法律責(zé)任：奉賢專利侵權(quán)行為是指未經(jīng)專利權(quán)人許可，也沒有法律規(guī)定的免責(zé)事由，以營利為目的實(shí)施專利權(quán)人的專利的行為。民事法律責(zé)任有：停止侵權(quán)、消除影響、賠償損失。兩個(gè)或多個(gè)作者合作完成的作品，著作權(quán)由合作作者共同享有。合作作品可以分割使用的，每一個(gè)合作者對(duì)其所創(chuàng)作的部分享有獨(dú)立的著作權(quán)，可以單獨(dú)使用。這類崇明專利一般已經(jīng)存在多個(gè)相互競爭的買家，具有較強(qiáng)烈的權(quán)利主張，應(yīng)用市場(chǎng)一般很大且還在逐漸增加。
固定資產(chǎn)報(bào)廢清理稅前列支問題
謝謝根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》附錄：《會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》1606 固定資產(chǎn)清理科目核算企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等。本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費(fèi)相關(guān)問題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對(duì),請(qǐng)老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額?！比绻钦蹆r(jià)轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
關(guān)于物業(yè)公司進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題
您好老師打擾，我們是一般納稅人的物業(yè)公司，1、現(xiàn)在我們有一棟房子是以前蓋的我們的固定資產(chǎn)現(xiàn)在漏水維修，是不是2016年5月1日以前取得的不動(dòng)產(chǎn)這些維修費(fèi)都不能走進(jìn)項(xiàng)抵扣??？取得合法增值稅扣稅憑證可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。納稅人2016年5月1日后購進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)，用于新建不動(dòng)產(chǎn)，或者用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)并增加不動(dòng)產(chǎn)原值超過50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
青浦專利實(shí)施許可使用的類型適用于專利所有轉(zhuǎn)讓嗎？
以低于專利許可證使用費(fèi)的合理數(shù)額作為損失賠償額。是指在一定時(shí)間、一定區(qū)域內(nèi)，專利權(quán)人授權(quán)被許可人實(shí)施其專利技術(shù)，