減免增值稅計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-12-22 13:50651人看過

你好，小規(guī)模納稅人30萬以下免稅，怎么做賬，減免的增值稅計(jì)入哪個(gè)科目，謝謝

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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您好！

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

回答僅供參考。

引用資料：上海代理記賬：會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，這些事項(xiàng)不得不知！

2022-12-22 14:24:01 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費(fèi)用
我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯(cuò)賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤(rùn) 取代所的稅費(fèi)用科目，雖說不上哪里錯(cuò)了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄是怎樣您好！
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
稅務(wù)師與中級(jí)會(huì)計(jì)師相近科目
2019中級(jí)三科報(bào)考的基礎(chǔ)上想選報(bào)兩科稅務(wù)師課程，求推薦相識(shí)度較高的科目。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)以及稅收相關(guān)法律
贈(zèng)送客戶禮品個(gè)稅問題
我單位準(zhǔn)備將外購宣傳品贈(zèng)送給客戶，需代扣代繳個(gè)稅，但無法收回此部分個(gè)稅，即此部分個(gè)稅由我單位承擔(dān)，該怎么做會(huì)計(jì)分錄，入哪個(gè)科目。作為銷售費(fèi)用核算，這部分金額不能在所得稅前扣除，需進(jìn)行納稅調(diào)整。
企業(yè)開展促銷活動(dòng)外購物品贈(zèng)送給用戶在所得稅上應(yīng)如何處理
目前企業(yè)列支在促銷費(fèi)用科目，正常稅前列支。是否需要視同銷售調(diào)增應(yīng)納稅所得？根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》第二條、第三條的規(guī)定，企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于交際應(yīng)酬、市場(chǎng)推廣或銷售，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入?；诒疚募?guī)定，企業(yè)開展促銷活動(dòng)外購物品贈(zèng)送給用戶確實(shí)屬于應(yīng)當(dāng)視同銷售。
增值稅實(shí)操年底結(jié)轉(zhuǎn)問題
你好，年底忘結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目，1月有補(bǔ)救辦法嗎您好：沒有必要補(bǔ)救了，除了有未交增值稅在月末需要結(jié)轉(zhuǎn)外，其他可以不結(jié)轉(zhuǎn)。