境外發(fā)生退貨，貨物折扣銷售給境外關(guān)聯(lián)公司的操作及稅務(wù)問題

1位顧問回復(fù)2023-03-06 17:05937人看過

我們公司有一家澳大利亞的客戶R公司，今年由于自身原因不做了，要求退貨，并且現(xiàn)在我們公司也同意了退貨。考慮到這些退貨無法在中國市場銷售，運(yùn)回中國也需要進(jìn)行報(bào)廢，并且運(yùn)費(fèi)也比較昂貴，我們打算把這些貨物折扣銷售給澳大利亞的關(guān)聯(lián)公司。具體操作是貨物直接從客戶R公司運(yùn)往澳大利亞的關(guān)聯(lián)公司，貨款由澳大利亞的關(guān)聯(lián)公司打給客戶R公司。然后我們公司把折扣款打給澳大利亞的關(guān)聯(lián)公司。這個(gè)事情從稅務(wù)和付款兩邊各自是否可操作，如何操作？

專業(yè)顧問回答

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可以操作，需要提供三方協(xié)議。

引用資料：中小企業(yè)容易遇到財(cái)稅問題可以找自貿(mào)區(qū)代理記賬公司嗎？

2023-03-06 17:45:01 回復(fù)

大家都在問

運(yùn)輸發(fā)票的合法性問題請(qǐng)教
否則，以承包人為納稅人。因此，該運(yùn)輸企業(yè)以掛靠方式經(jīng)營，以被掛靠人名義對(duì)外經(jīng)營并由被掛靠人承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的，以被掛靠人作為增值稅納稅人。B掛靠在貨物運(yùn)輸企業(yè)非統(tǒng)一核算的運(yùn)營車輛，且不以A貨物運(yùn)輸企業(yè)名義對(duì)外承運(yùn)業(yè)務(wù)，運(yùn)營車輛自行核算收入、開具發(fā)票，貨物運(yùn)輸企業(yè)僅負(fù)責(zé)為其代辦年審、保險(xiǎn)等手續(xù)，則發(fā)票開具：實(shí)際承運(yùn)人B開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票給委托人貴公司即可.
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技術(shù)服務(wù)類項(xiàng)目，服務(wù)成本高，財(cái)務(wù)賬目如何處理
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我們公司在正式發(fā)貨報(bào)關(guān)前有時(shí)會(huì)向客戶收取運(yùn)費(fèi)，或者是模具費(fèi)、樣品費(fèi)，但是在報(bào)關(guān)出口的時(shí)候并沒有加上運(yùn)費(fèi)或者模具費(fèi)、樣品費(fèi)的總額一起報(bào)關(guān)，只是報(bào)了貨物本身的FOB價(jià)格，這樣處理會(huì)有什么問題？按照規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，為出口貨物勞務(wù)的實(shí)際離岸價(jià)。
貨物期貨與非貨物期貨轉(zhuǎn)讓問題
吳老師非常感謝您的耐心解答，我們是在中國基金業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)備案的有牌照的私募基金，我還有一個(gè)疑問就是在財(cái)稅2016年36號(hào)文中“4.金融商品轉(zhuǎn)讓，是指轉(zhuǎn)讓外匯、有價(jià)證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權(quán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)”，商品期貨雖沒有被列為免稅，但商品期貨并不屬于“非貨物期貨”，如果只是在交易所買賣合約的利差，也要交增值稅么？十分感謝或者其他相應(yīng)商品對(duì)應(yīng)的稅率。