收不到發(fā)票是否可以直接扣減商戶賬戶的現(xiàn)金余額以彌補(bǔ)稅負(fù)損失？

1位顧問回復(fù)2023-03-31 02:47827人看過

支付公司出資在簽約商戶開展?fàn)I銷活動，商戶無法提供增值稅專用發(fā)票，造成公司稅負(fù)損失，在商戶許可的情況下，是否可以直接扣減商戶賬戶的現(xiàn)金余額來彌補(bǔ)稅負(fù)損失，另外該部份扣減的金額可以作為營業(yè)外收入處理嗎？

專業(yè)顧問回答

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對于應(yīng)付而未付的款項，在會計賬務(wù)處理上可以轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入。

根據(jù)《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》第五條規(guī)定，“因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付賬款，債務(wù)人應(yīng)并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得依法繳納企業(yè)所得稅”。所以該筆應(yīng)付賬款應(yīng)該在納稅申報時調(diào)增應(yīng)納稅所得，計算繳納企業(yè)所得稅。

以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！

引用資料：松江注冊公司比注冊個體工商戶有什么優(yōu)勢

2023-03-31 03:30:01 回復(fù)

大家都在問

松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進(jìn)項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進(jìn)行處理。
上海嘉定區(qū)個人辦理營業(yè)執(zhí)照需要什么手續(xù)
您好，注冊嘉定區(qū)個體戶執(zhí)照需要準(zhǔn)備： 1、個體戶的名稱 2、經(jīng)營范圍 3、注冊地址及25位房屋編碼 4、注冊資金，默認(rèn)3萬 5、負(fù)責(zé)人的身份證信息及個人網(wǎng)銀U盾，郵箱和手機(jī)號上述資料準(zhǔn)備好后，登錄上海市市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)核名，然后填寫公司資料，資料填寫好后需要負(fù)責(zé)人做實(shí)名認(rèn)證，實(shí)名好后下載PDF簽名文件用U盾簽名提交工商審批，工商審批時間是3-5個工作日左右，審批通過后就到工商局現(xiàn)場領(lǐng)取執(zhí)照。
增值稅專用發(fā)票所附清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具的稅務(wù)稽查問題
現(xiàn)在我公司被稅務(wù)局稽查出：有家供應(yīng)商2014-2015年給我們公司提供的增值稅專用發(fā)票所附清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具的，要求我公司將進(jìn)項全部轉(zhuǎn)出，請問我們怎么操作挽回?fù)p失，業(yè)務(wù)是真實(shí)合法有效的？匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。
個體工商戶賬務(wù)處理。
你好，請問個體工商戶的利潤分配有什么要求嗎？現(xiàn)在有幾個股東合伙開了一個民宿，籌建工作已完成，現(xiàn)在已經(jīng)開始營業(yè)有一年多，實(shí)際未分配利潤只有100,000。股東看到銀行賬戶余額有150,000所以要求分120,000的股利，請問這個合理嗎？您好，可以跟股東解釋下。
營改增后的發(fā)票問題
（二）選擇差額納稅的納稅人，扣除部分不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。征稅部分可以開具增值稅專用發(fā)票，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。既然視同銷售，可以依法向航空公司索取增值稅專用發(fā)票，但是旅客運(yùn)輸服務(wù)不得抵扣。
嘉定提成發(fā)放怎么合規(guī)？
對個人獨(dú)資或合伙企業(yè)，每一納稅年度的收入總額扣除成本、費(fèi)用和損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”征稅，其累進(jìn)率為5~35%。但如果投資者將個人擁有的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的固定資產(chǎn)用于對外出租或轉(zhuǎn)讓，則對其取得的收益，應(yīng)按“財產(chǎn)租賃所得”或“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目單獨(dú)征收個人所得稅。