總分公司往來賬款怎么處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-04-06 18:23832人看過

前期總公司為分公司代付貨款，現(xiàn)在因為分公司要注銷，但是還掛著總公司賬（其他應(yīng)付款-拆借），這部分怎么處理呢。（盡量不要交稅）

補(bǔ)充：

老師，那母子公司直接也可以這樣嗎，直接子公司開票給母公司呢？

專業(yè)顧問回答

: 朱中明服務(wù)年限：3客戶評分：4.8 /5.0
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您好！

分公司注銷，應(yīng)將分公司的賬務(wù)并入總公司，應(yīng)收應(yīng)付進(jìn)行抵消。

以上對問題的解答，希望能幫助到您。

引用資料：老板注意啦！稅務(wù)稽查力度再加大！資金往來存入個人賬戶，危險！

2023-04-06 19:06:01 回復(fù)

大家都在問

我們是上海崇明的一家一級建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務(wù)問題
營改增之后，各個環(huán)節(jié)對增值稅的要求較高，如選用一般計稅方式，按規(guī)定計算銷項稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項需要取得專票抵扣。上述變化，會進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營改增之前類似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
分公司注銷的財務(wù)處理問題
老師您好，我們公司有一個分公司，現(xiàn)在打算注銷了，他跟母公司還有其他應(yīng)收款往來，這個需要賬務(wù)處理呢？將賬目并到母公司賬面之后，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對沖就行。
總分公司款項往來應(yīng)如何核算
老師您好，我司是一家從事設(shè)備檢測的公司，公司模式為總公司和分公司形式，項目一般由我們分公司與客戶進(jìn)行洽談，合同的簽訂，由總公司提供服務(wù)，然后我們收款，開票給客戶，然后我們再支付一部分款項給總公司，這樣總分公司賬務(wù)應(yīng)如何處理，涉稅事項會有哪些您好！總分公司通過往來掛賬即可，不涉及稅費(fèi)。
金山分公司會有銀行開戶許可證嗎？
銀行開戶松江許可證是由中國人民銀行核發(fā)的一種開設(shè)基本帳戶的憑證。凡在中華人民共和國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可憑此證，辦理其它金融往來業(yè)務(wù)。公司辦銀行開戶金山許可證需要營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、基本賬戶開戶金山許可證以上證件正本原件及復(fù)印件，法人身份證復(fù)印件（正反面），法人授權(quán)委托書、開戶申請，公章、財務(wù)章、法人名章，去銀行填寫開戶申請，如果是基本賬戶需要人行審核5個工作日，如果是一般存款賬戶當(dāng)時就可以辦理開戶事宜。
請教老師，我是新成立的分公司，該如何納稅？
居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)，企業(yè)所得稅實行匯總納稅管理，即匯總納稅企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。居民企業(yè)在中國境內(nèi)沒有跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)，僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，其企業(yè)所得稅征收管理辦法，由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局參照2012年第57號公告規(guī)定聯(lián)合制定。
請問：集團(tuán)公司資金統(tǒng)一歸集管理，發(fā)生多頻率的母子公司資金往來，是否需要
請問：集團(tuán)公司資金統(tǒng)一歸集管理，發(fā)生多頻率的母子公司資金往來，是否需要計息，是否需要繳納稅金，有沒有明確的文補(bǔ)充：根據(jù)2016年36號文附件3的解讀，統(tǒng)借統(tǒng)貸部分，總分公司相互之間是免收增值稅，但只是解讀，也沒有具體文件明確。另，如何去判斷哪類型可以免稅您好！如果不計息，稅務(wù)認(rèn)為不合理，可以核定計稅。涉稅事項回答僅供參考，具體以主管機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。以上對問題的解答，希望能幫助到您。