購買金稅盤和繳納防偽稅控技術(shù)服務(wù)費的錢可以抵減增值稅，會計分錄怎么做

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-04-28 07:34734人看過

購買金稅盤490元，繳納防偽稅控技術(shù)服務(wù)費280元可以抵減增值稅，全額抵扣，會計分錄怎么做

專業(yè)顧問回答

: 金麗服務(wù)年限：5客戶評分：4.9 /5.0
資深稅務(wù)顧問向TA咨詢

您好：

借：管理費用770，貸：銀行存款770；借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款770，貸：管理費用770。

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：上海會計代賬哪家好？工商注冊完成后還要做什么？

2023-04-28 08:30:01 回復(fù)

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增值稅專用發(fā)票所附清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具的稅務(wù)稽查問題
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應(yīng)交增值稅稅額沒有或不足抵減初領(lǐng)金稅盤和維護年費的，當(dāng)期可以報嗎？
公司一直沒有收入，初始金稅盤和維護年費是在應(yīng)稅收入發(fā)生后填報抵減還是初始報稅時就填報在應(yīng)抵減稅額里一直結(jié)轉(zhuǎn)？獨立核算分公司小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)普票部分增值稅減免，自開專票部分不減免，但應(yīng)交稅額不足抵減金稅盤費用，不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)至下期繼續(xù)抵減吧？以后年度的金稅盤維護年費也是可以抵減嗎？
買金稅盤的費用，抵減增值稅應(yīng)納稅額后，還可以抵減所得稅嗎？
不可以，根據(jù)2012年財稅15號文，《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第二條，增值稅納稅人可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。金稅盤費用在賬務(wù)上已經(jīng)處理為抵減稅金科目，不再是企業(yè)的費用，所以不能再抵減所得稅。