應(yīng)交增值稅稅額沒(méi)有或不足抵減初領(lǐng)金稅盤(pán)和維護(hù)年費(fèi)的，當(dāng)期可以報(bào)嗎？

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-08-22 08:46636人看過(guò)

公司一直沒(méi)有收入，初始金稅盤(pán)和維護(hù)年費(fèi)是在應(yīng)稅收入發(fā)生后填報(bào)抵減還是初始報(bào)稅時(shí)就填報(bào)在應(yīng)抵減稅額里一直結(jié)轉(zhuǎn)？獨(dú)立核算分公司小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)普票部分增值稅減免，自開(kāi)專(zhuān)票部分不減免，但應(yīng)交稅額不足抵減金稅盤(pán)費(fèi)用，不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)至下期繼續(xù)抵減吧？以后年度的金稅盤(pán)維護(hù)年費(fèi)也是可以抵減嗎？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

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應(yīng)抵減稅額就一直掛賬就行。

可以一直結(jié)轉(zhuǎn)下期接續(xù)抵減。

也可以抵減。

引用資料：工商年報(bào)和稅務(wù)年報(bào)居然是兩個(gè)東西？

2024-08-22 09:37:31 回復(fù)

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嘉定注冊(cè)公司有什么利弊
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金稅盤(pán)開(kāi)具的增值稅發(fā)票匯總表如何取得？
在金稅盤(pán)開(kāi)票系統(tǒng)中打印。具體步驟如下：1.打開(kāi)開(kāi)票軟件并登錄；2.點(diǎn)擊報(bào)稅處理-月度統(tǒng)計(jì)-選取年份、月份及所屬稅期-確認(rèn)；3.選擇需要打印的發(fā)票類(lèi)型-打印
買(mǎi)金稅盤(pán)的費(fèi)用，抵減增值稅應(yīng)納稅額后，還可以抵減所得稅嗎？
不可以，根據(jù)2012年財(cái)稅15號(hào)文，《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第二條，增值稅納稅人可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。金稅盤(pán)費(fèi)用在賬務(wù)上已經(jīng)處理為抵減稅金科目，不再是企業(yè)的費(fèi)用，所以不能再抵減所得稅。
“失控發(fā)票”，合規(guī)嗎？
延遲抄稅2天，稅務(wù)機(jī)關(guān)在沒(méi)有任何通知的情況下直接將280多份增值稅專(zhuān)用發(fā)票轉(zhuǎn)為“失控發(fā)票”，合規(guī)嗎？我了解的情況，逾期未抄稅會(huì)被定為失控發(fā)票。至于定義為失控發(fā)票之后沒(méi)有相關(guān)提示，主要是開(kāi)票系統(tǒng)的提醒設(shè)置問(wèn)題，需要航天在開(kāi)票系統(tǒng)上做相關(guān)優(yōu)化省級(jí)。
稅控盤(pán)非首次購(gòu)買(mǎi)如何計(jì)稅
會(huì)員您好： 1、非初次購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)所支付的費(fèi)用需企業(yè)自行承擔(dān)，不能夠抵減增值稅應(yīng)納稅額，但是若貴司收到專(zhuān)票的，可以憑專(zhuān)票上的稅額抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。
臨港新片區(qū)銀行承兌沒(méi)有本公司的背書(shū)，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么記賬？
進(jìn)行稅收自貿(mào)區(qū)合規(guī)的前提必須是合法的，所使用的稅務(wù)處理都是有法可依的。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)5%的適用只有兩種情況： 1、小規(guī)模納稅人但是，需要注意營(yíng)改增企業(yè)小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人的限額是500萬(wàn)元。您們?nèi)绻F(xiàn)在是小規(guī)模納稅人需要計(jì)算您們未來(lái)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的銷(xiāo)售額，一旦轉(zhuǎn)為一般納稅人后就不能繼續(xù)按照5%征收率了。如果不滿(mǎn)足老項(xiàng)目的條件或者現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人但是未來(lái)該項(xiàng)目銷(xiāo)售過(guò)程中會(huì)被轉(zhuǎn)為一般納稅人的，就需要好好考慮11%的稅率了，不要想著5%。