公司籌建期間所有支出費(fèi)用列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)還是管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-06-19 07:24830人看過(guò)

公司17年10月注冊(cè)成立，18年3月才營(yíng)業(yè)有收入。2017年的支出費(fèi)用有工資，招待費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)，17年又沒(méi)有收入，這些如果列入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，尤其廣告宣傳費(fèi)，是不是就17年匯算清繳需要全部調(diào)增？所以是否所有支出費(fèi)用全部列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，到18年3月正式有收入營(yíng)業(yè)了，一次性待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，這樣17年所得稅匯算清繳是不是就不需要調(diào)增的問(wèn)題？？

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢

你好，應(yīng)先列入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，待開業(yè)后再一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。

引用資料：敘述未取得合法票據(jù)的預(yù)提費(fèi)用能否稅前扣除

2023-06-19 08:15:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

應(yīng)該選擇哪個(gè)答案呢，ABCD
A.80×25%＝20（萬(wàn)元）B.×25%＝15（萬(wàn)元）C.×25%＝12.5（萬(wàn)元）D.×25%＝10（萬(wàn)元）選擇選項(xiàng)C，可以按照75%加計(jì)攤銷。
計(jì)算企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的…
資料:喜達(dá)食品生產(chǎn)企業(yè)是小型微利企業(yè)，可享受50%的稅收優(yōu)惠，適用的所得稅率為20%，2019年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:取得產(chǎn)品銷售收入250萬(wàn)元，購(gòu)買國(guó)庫(kù)券利息收入50萬(wàn)元，金融債券利息收入60萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本105萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加7萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用38萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元，期限一年，支付利息費(fèi)用30萬(wàn)元，（同期銀行貸款年利率6%）發(fā)生管理費(fèi)用29萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元，為股東
購(gòu)買財(cái)務(wù)軟件3700元入無(wú)形資產(chǎn)還是管理費(fèi)用？
公司買的金蝶軟件，3700元，去無(wú)形資產(chǎn)還是管理費(fèi)用？如果無(wú)形資產(chǎn)，攤銷幾年？謝謝您的信任與提問(wèn)，可以作為無(wú)形資產(chǎn)核算，會(huì)計(jì)上按預(yù)計(jì)可使用年限，稅法按2年攤。如果二者不一致，可能會(huì)存在稅會(huì)差在，以納稅申報(bào)時(shí)需要調(diào)整。以上回答希望能幫助到您。
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問(wèn)實(shí)行簡(jiǎn)易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無(wú)所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒(méi)有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購(gòu)買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬(wàn)元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬(wàn)元，貸：銀行存款。
福利費(fèi)相關(guān)問(wèn)題房地產(chǎn)
...... 根據(jù)以上規(guī)定，食堂買肉和海鮮的費(fèi)用計(jì)入福利費(fèi)，不影響工資。
取消待攤費(fèi)用怎么做賬
汽車保險(xiǎn)費(fèi)什么本來(lái)記在待攤費(fèi)用中按月攤銷的現(xiàn)在取消了直接計(jì)管理費(fèi)用嗎？