公司代境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付在中國(guó)發(fā)生的差旅等費(fèi)用代墊問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-06-24 17:203348人看過(guò)

A公司代境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付在中國(guó)發(fā)生的差旅等費(fèi)用，供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票抬頭為關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)，A問(wèn)關(guān)聯(lián)方收回相應(yīng)費(fèi)用，該部分收入應(yīng)該繳納增值稅嗎？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

您好，境外關(guān)聯(lián)企業(yè)在中國(guó)發(fā)生的差旅費(fèi)等費(fèi)用，取得的發(fā)票抬頭為關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)，同時(shí)該費(fèi)用也是由境外關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)擔(dān)，因此應(yīng)作為境外關(guān)聯(lián)企業(yè)的費(fèi)用處理，而不能作為A公司的費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理以及企業(yè)所得稅稅前扣除。A公司墊付境外關(guān)聯(lián)企業(yè)在中國(guó)發(fā)生的差旅費(fèi)等費(fèi)用，然后從境外關(guān)聯(lián)企業(yè)處收回這些費(fèi)用，這屬于收回墊付款，如果情況屬實(shí)，則收到的款項(xiàng)不屬于收入，而是收回往來(lái)款，不需要計(jì)征增值稅，企業(yè)所得稅等。

當(dāng)然，在收取境外關(guān)聯(lián)企業(yè)該代付款項(xiàng)或者結(jié)匯時(shí)，應(yīng)向銀行提供相關(guān)的證明資料，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，不同的銀行要求的資料不盡一致，或者不同地區(qū)的銀行要求的資料也可能不完全相同，因此建議您咨詢(xún)貴公司辦理該業(yè)務(wù)的銀行，需要什么樣的資料。

引用資料：準(zhǔn)備2023年在上海注冊(cè)公司的朋友們，這些問(wèn)題先搞清楚！

2023-06-24 18:12:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

一次性支付的維保費(fèi)可否一次性進(jìn)入費(fèi)用？
假如我們公司一次性支付來(lái)年的系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)或者硬件的維保費(fèi)等，我們可以一次性進(jìn)入當(dāng)月的費(fèi)用嗎？《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和**財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。
長(zhǎng)寧商標(biāo)申請(qǐng)資料流程時(shí)間
在技術(shù)許可中，通常包含一系列的專(zhuān)利，其中可能有的專(zhuān)利就過(guò)了有效期，那么該專(zhuān)利就不須支付費(fèi)用長(zhǎng)寧商標(biāo)申請(qǐng)資料流程時(shí)間： 1、以個(gè)人名義申請(qǐng)的：自然人申請(qǐng)長(zhǎng)寧商標(biāo)必須提交個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照+個(gè)人身份證復(fù)印件2、公司名義申請(qǐng)的：提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件蓋公章掃描PDF電子檔、經(jīng)營(yíng)者的身份證復(fù)印件 3、商標(biāo)圖樣清晰的PDF 流程：3個(gè)工作內(nèi)遞交申請(qǐng)、1-3個(gè)月商標(biāo)局受理、8—10個(gè)月審查期、3個(gè)月公告期、公告期后無(wú)人提異議后，1個(gè)月左右就可以核準(zhǔn)發(fā)證書(shū)，一件商標(biāo)一般需要12—14個(gè)月左右的時(shí)間。
關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)問(wèn)題
我們是2015年8月成立的銷(xiāo)售公司，總公司100%控股，去年沒(méi)有收入，網(wǎng)上申報(bào)2015年全年所得稅，我需要填哪些表，是不是關(guān)聯(lián)交易封面和表1必須填寫(xiě)。其一、貴公司是由母公司百分百控股，由此可見(jiàn)，存在關(guān)聯(lián)企業(yè)，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表及其表一屬必填內(nèi)容。如果貴司在2015年有發(fā)生采購(gòu)行為，其采購(gòu)條件符合關(guān)聯(lián)交易條件的: 一方的購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售活動(dòng)主要由另一方控制或一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制，在此情況下需要填寫(xiě)‘關(guān)聯(lián)交易匯總表’（即表二）包括第一欄材料購(gòu)入、第四欄勞務(wù)支出。
黃浦MCN機(jī)構(gòu)稅負(fù)高壓力大？主播行業(yè)或MCN如何合理稅務(wù)合規(guī)？
稅務(wù)閔行合規(guī)直接開(kāi)個(gè)獨(dú)公司不行的，不知不覺(jué)就違法了！好像并沒(méi)有，不少M(fèi)CN從業(yè)者都表示大多機(jī)構(gòu)都在虧錢(qián)，主要因?yàn)槿肆Τ杀靖?、稅?fù)高、壓力大，所以提前進(jìn)行稅務(wù)黃浦合規(guī)，已經(jīng)是機(jī)構(gòu)的剛需。稅務(wù)部門(mén)將多方監(jiān)控收入來(lái)源，確定主播個(gè)人所得稅扣繳基數(shù)，另外還會(huì)加強(qiáng)對(duì)主播所在“平臺(tái)”的監(jiān)督與檢查。平臺(tái)如果想考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，稅務(wù)紅線(xiàn)堅(jiān)決不能觸碰。僥幸心理偷稅漏稅不僅影響平臺(tái)的發(fā)展，而且觸犯稅務(wù)法律，后果不言而喻。MCN機(jī)構(gòu)的傭金支付模式：在實(shí)現(xiàn)主播流量變現(xiàn)之后，平臺(tái)應(yīng)該把部分費(fèi)用支付給主播。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
房地產(chǎn)自查報(bào)告如何寫(xiě)？
國(guó)稅要求房地產(chǎn)企業(yè)分析2015年度寫(xiě)自查報(bào)告，應(yīng)對(duì)：企業(yè)所得稅特殊模板-利息支出異常。由于現(xiàn)在已經(jīng)被要求提交自查報(bào)告，此時(shí)千萬(wàn)不要有僥幸心理，應(yīng)該認(rèn)真按照稅法規(guī)定進(jìn)行核查，錯(cuò)了就要主動(dòng)承認(rèn)，該補(bǔ)稅也要積極按照稅務(wù)局要求補(bǔ)稅，補(bǔ)稅的話(huà)只有滯納金而不會(huì)罰款的。