商業(yè)一般納稅人，暫估的發(fā)票拿回來了是不是直接做一筆負(fù)數(shù)分錄就可以了？

1位顧問回復(fù)2023-06-29 09:07555人看過

商業(yè)一般納稅人，暫估的發(fā)票拿回來了是不是直接做一筆負(fù)數(shù)分錄就直接沖銷之前暫估的那一筆了？這張發(fā)票還是可以拿去掃描認(rèn)證的吧？【商業(yè)】

專業(yè)顧問回答

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您好！

“暫估的發(fā)票拿回來了”——原先采購(gòu)的存貨，發(fā)票暫時(shí)未取得，所以計(jì)入暫估，現(xiàn)在發(fā)票取回了，應(yīng)該是這樣理解吧。

首先要說明一點(diǎn)，不管是不是暫估的發(fā)票，只要是增值稅專用發(fā)票，取得了以后，一般情況下要進(jìn)行認(rèn)證，不認(rèn)證的發(fā)票在稅務(wù)系統(tǒng)中會(huì)形成滯留票，滯留票多了，稅務(wù)機(jī)關(guān)一般會(huì)過問，要求納稅人解釋清楚。

因此，暫估的發(fā)票取得后，也需要進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符后才能抵扣。

在賬務(wù)上，對(duì)于存貨暫估，一般是先計(jì)入暫估，待取得發(fā)票后將原暫估分錄全部紅字沖銷，然后根據(jù)發(fā)票信息再進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。

引用資料：上海公司注冊(cè)后這幾種行為也屬于虛開發(fā)票！

2023-06-29 09:43:41 回復(fù)

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請(qǐng)教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬?guó)航空進(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對(duì)外國(guó)航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
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我司介紹了一個(gè)客戶給一家機(jī)械公司，給我們傭金，發(fā)票怎么開？
我司是一般納稅人，銷售瓷磚的，上一年，介紹了一個(gè)客戶給一家機(jī)械公司，機(jī)械公司給我們傭金，但要求我們提供發(fā)票，但我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍，那我可以這樣的傭金發(fā)票嗎？（一）凡已辦理稅務(wù)登記的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)并開具與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的普通發(fā)票。根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)臨時(shí)取得超出領(lǐng)購(gòu)發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開具發(fā)票的，可憑有關(guān)證明材料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開普通發(fā)票。
嘉定注冊(cè)公司有什么利弊
您好，很高興為您解答！在嘉定注冊(cè)公司目前可以享受國(guó)家扶持有：落戶獎(jiǎng)、經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、人才獎(jiǎng)、辦公用房補(bǔ)貼、企業(yè)上市獎(jiǎng)、特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：一：落戶獎(jiǎng) 新落戶及認(rèn)定的總部型企業(yè)，根...
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你好，我公司租憑不動(dòng)產(chǎn)給一般納稅人企業(yè)
，原來的水電費(fèi)是由我公司下屬單位收取并開具地稅發(fā)票，現(xiàn)在營(yíng)改增后國(guó)稅不讓開具水電費(fèi)發(fā)票，說我沒有經(jīng)營(yíng)范圍，那怎么辦？您好，問題收悉，答復(fù)如下：據(jù)我本人的經(jīng)驗(yàn)來講，超范圍開具發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)一般不會(huì)過多干涉，一般是有工商局等機(jī)關(guān)進(jìn)行管理。個(gè)人認(rèn)為這個(gè)情況一定會(huì)解決的，這邊不能增加經(jīng)營(yíng)范圍，那邊因無經(jīng)營(yíng)范圍不能開發(fā)票，這個(gè)不太現(xiàn)實(shí)。