物流公司收到公路運(yùn)輸、油票增值稅專用發(fā)票，并進(jìn)行了抵扣，賬務(wù)怎么做？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-08-08 02:151073人看過(guò)

請(qǐng)教：物流公司收到公路運(yùn)輸、油票增值稅專用發(fā)票，并進(jìn)行了抵扣，賬務(wù)處理怎么做？謝謝！

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 劉靜服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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一般納稅人賬務(wù)處理：

借：成本或費(fèi)用

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款或銀行存款

引用資料：代理寶山記賬發(fā)票的真?zhèn)卧趺幢鎰e？

2023-08-08 03:04:19 回復(fù)

大家都在問(wèn)

是不是只有交通行業(yè)開出的增值稅專用汽油或柴油票，才能抵扣呢？
還是所有行業(yè)只要取得增值稅專用發(fā)票的汽油柴油票都能抵扣？具備經(jīng)營(yíng)石油產(chǎn)品資格的企業(yè)如中石化、中石油等企業(yè)，銷售石油產(chǎn)品，依法納稅，都可以向客戶開具增值稅專用發(fā)票。
請(qǐng)教以下幾個(gè)稅務(wù)問(wèn)題
請(qǐng)問(wèn) 1）促銷品是不是視同銷售，需要交17%的增值稅？2）促銷品取得的發(fā)票能作為費(fèi)用所得稅稅前扣除嗎？3）如果在印刷廠印公司LOGO的布干膠，然后貼在促銷品上，可不可以作為宣傳品？4）此類促銷品如何合理合規(guī)？
營(yíng)改增后大型公路港物流公司在財(cái)稅方面是如何管理和服務(wù)的？
對(duì)于大型的物流公司，對(duì)于園區(qū)類的業(yè)主，實(shí)行統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、統(tǒng)一發(fā)票入庫(kù)、統(tǒng)一發(fā)票開具、統(tǒng)一申報(bào)納稅。部分地區(qū)有出臺(tái)相應(yīng)的管理辦法，供參考：上海：上海市國(guó)家稅務(wù)局上海市財(cái)政委員會(huì)公告2014年第5號(hào) (二)納稅申報(bào) 匯總申報(bào)納稅單位在辦理涉及匯總稅種的納稅申報(bào)時(shí)，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行申報(bào)，各被匯總單位不需單獨(dú)申報(bào)。匯總申報(bào)納稅單位之間移送貨物不得開具發(fā)票。
貨物損失的發(fā)票處理
我們公司是物流公司，在運(yùn)輸途中會(huì)發(fā)生貨損或者丟失的情況，具體分兩種：第一種是整單丟失，比如丟了一整臺(tái)電腦4000塊。第二種是破損產(chǎn)生費(fèi)用，比如一臺(tái)電腦的包裝箱損壞，經(jīng)核實(shí)要賠150元，我們是按照扣除了賠償款后差額開發(fā)票之后？有沒有相關(guān)的處理依據(jù)呢？第一種整單丟失的，我認(rèn)為您們、托運(yùn)方和承運(yùn)方都是應(yīng)該全額開票的。托運(yùn)方貨物丟失，是所有權(quán)失去，有人賠償，相當(dāng)于是對(duì)外銷售了，所以不能與運(yùn)費(fèi)直接相抵扣，因?yàn)槎叨惵什灰恢?。?duì)于雙方相當(dāng)于非貨幣資產(chǎn)交換一樣，應(yīng)該互開發(fā)票。