增值稅進(jìn)項(xiàng)什么時(shí)候需要轉(zhuǎn)出，什么時(shí)候計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-09-07 18:33911人看過(guò)

看到書(shū)上說(shuō)購(gòu)進(jìn)的貨物和應(yīng)稅勞務(wù)用于免稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí)要計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用，但是網(wǎng)上說(shuō)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情況包含了非應(yīng)稅項(xiàng)目，免稅項(xiàng)目，集體福利和個(gè)人消費(fèi)，非正常損失。請(qǐng)問(wèn)到底什么時(shí)候增值稅需要轉(zhuǎn)出，什么時(shí)間要計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用

專業(yè)顧問(wèn)回答

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您好！

根據(jù)增值稅暫行條例

第十條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

（一）用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；

（二）非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)；

（四）**規(guī)定的其他項(xiàng)目。

引用資料：2023年在崇明代注冊(cè)公司流程及費(fèi)用是怎么樣的？你都了解了嗎？

2023-09-07 19:20:01 回復(fù)

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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
企業(yè)年會(huì)的費(fèi)用（服裝費(fèi)，員工參會(huì)的住宿費(fèi)等）
企業(yè)年度會(huì)議發(fā)生的服裝費(fèi)，員工包車住宿費(fèi)等應(yīng)該記入什么科目，進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出處理嗎？可以計(jì)入福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。
園林工程由地稅征收營(yíng)業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問(wèn)題
第二個(gè)問(wèn)題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實(shí)際情況，選擇容易辦理的方式。不過(guò)，我建議是選擇后者，因?yàn)榍罢卟缓棉k理，因?yàn)槭敲舛?，稅?wù)局代開(kāi)的積極性不高，且每次都要去辦理。
松江公司注銷，法人股東借款無(wú)力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無(wú)力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。