稅務(wù)會計的業(yè)務(wù)處理題

已解決#納稅申報#

1位顧問回復(fù)2023-09-08 07:16469人看過

專業(yè)顧問回答

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2023-09-08 08:07:31 回復(fù)

大家都在問

我們是上海崇明的一家一級建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務(wù)問題
營改增之后，各個環(huán)節(jié)對增值稅的要求較高，如選用一般計稅方式，按規(guī)定計算銷項稅額之后，相應(yīng)的進項需要取得專票抵扣。上述變化，會進一步規(guī)范企業(yè)的運作，營改增之前類似的掛靠收取管理費等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對于規(guī)范運作的企業(yè)更為有利。
同一控制下企業(yè)資產(chǎn)劃撥的業(yè)務(wù)處理
老師好，可能我沒表達清楚，是甲乙公司同受A公司控制，A公司是國資委下屬企業(yè)，現(xiàn)因集團業(yè)務(wù)重組，計劃將甲公司的全資子公司丙劃撥到乙公司，請問實務(wù)中是按照丙公司凈資產(chǎn)的賬面價值做為對價還是按照丙公司的實收資本做為對價劃撥？同受國家控制的企業(yè)，不作為同一控制下的合并處理，因作價格應(yīng)按公允價作價。
請教海外回收模具款問題
我們公司在國內(nèi)采購了模具，是為了海外客戶生產(chǎn)產(chǎn)品的。實際業(yè)務(wù)處理時，沒有將模具的費用分?jǐn)偟疆a(chǎn)品的售價中進行報關(guān)，如果現(xiàn)在想回收這部分款項，客戶直接將貨款支付給我公司，我們是否需要另外去繳納增值稅？學(xué)員您好，很感謝您的提問，同時也考慮到這個問題比較復(fù)雜，為避免我們給您的建議不能落地實施，我們已經(jīng)在積極尋找多位老師整合具體的方案給到您，因此我們的老師還需要花一些時間來處理。再此也非常抱歉還需您繼續(xù)等待一段時間，造成您的困擾非常抱歉。
機票代理營改增問題
機票代理營改增后，增值稅無法差額納稅，機票+手續(xù)費=增值稅銷售額。非旅游行業(yè)企業(yè)，提供機票代理服務(wù)，屬于經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)，但經(jīng)濟代理業(yè)務(wù)差額納稅，可以扣除的只是“政府性基金或者行政事業(yè)性收費”，機票款不能直接扣除。建議貴公司采用代收代付的方式操作，即貴公司只就代理服務(wù)收取手續(xù)費，機票款項只是作為代收代付處理，機票對應(yīng)的單據(jù)由航空公司直接開給客戶，這樣，機票款不構(gòu)成價外費用，不需要并入貴司收入繳納增值稅。向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費，不得開具增值稅專用發(fā)票。
企業(yè)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)處理
老師好，1.A公司購買B公司經(jīng)營權(quán)的業(yè)務(wù)是不是屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓？應(yīng)不屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，比較符合承包承租經(jīng)營的條件，可按承包承租經(jīng)營業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
同一控制下國有企業(yè)資產(chǎn)劃撥的業(yè)務(wù)處理
老師好，甲公司和乙公司同屬于國資委下屬企業(yè)A公司的二級公司，現(xiàn)因集團業(yè)務(wù)重組，計劃將甲公司的全資子公司丙劃撥到乙公司，請問實務(wù)中是按照丙公司凈資產(chǎn)的賬面價值做為對價還是按照丙公司的實收資本做為對價劃撥？同屬國家控制的企業(yè)，不作為同一控制下的合并處理。所以應(yīng)按公允價值作為對價來算。