差旅費(fèi)的報(bào)銷問題，如何做才是合理的

1位顧問回復(fù)2023-09-21 18:45577人看過

公司員工自己開自己的車外出辦事，所發(fā)生的油費(fèi)，過路費(fèi)，停車費(fèi)等所報(bào)銷的差旅費(fèi)，在公司不與個(gè)人簽訂協(xié)議的情況下是否能夠稅前扣除？因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用金額總計(jì)比較大，想問老師，關(guān)于這個(gè)費(fèi)用我們改如何管控？

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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您好。

不與個(gè)人簽訂協(xié)議的情況不能夠稅前扣除。

建議簽訂私車公用協(xié)議。

引用資料：注銷公司稅務(wù)前需要注意哪些問題？

2023-09-21 19:40:01 回復(fù)

大家都在問

青浦空調(diào)銷售兼營安裝、安裝費(fèi)成本如何記賬
貴公司銷售空調(diào)一并提供安裝服務(wù)的，屬于混合銷售而不是兼營，安裝服務(wù)也一并按照貨物銷售繳納增值稅，相應(yīng)的，如果是請(qǐng)外部安裝單位為貴公司提供安裝服務(wù)，貴公司可以向該單位索取增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。發(fā)生退貨的，應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄。
外資貿(mào)易公司實(shí)際沒經(jīng)營活動(dòng)，請(qǐng)教稅務(wù)問題
我們公司目前注冊(cè)的是一家外資貿(mào)易公司，但事實(shí)上是沒有貨物買賣的經(jīng)營活動(dòng)的，我們中國的貿(mào)易公司現(xiàn)在有150人左右，主要是幫總部設(shè)計(jì)圖形，監(jiān)督工廠的QC還有跟蹤貨物進(jìn)度及后勤行政財(cái)務(wù)人員等，所以這邊的費(fèi)用大頭也就是員工工資，差旅費(fèi)和辦公室租金，沒有其他收入。
軟件開發(fā)公司研發(fā)人員工資計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的問題
我們是軟件開發(fā)或者說提供軟件技術(shù)服務(wù)的公司。我們的成本其實(shí)就是研發(fā)人員的工資以及少部分差旅費(fèi)用。之前我們一直把人員工資計(jì)入管理費(fèi)用，導(dǎo)致管理費(fèi)用過高。作為新手我想咨詢下，能否把我們的研發(fā)工資直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本來進(jìn)行稅前扣除？研發(fā)支出是指在研究與開發(fā)過程中所使用資產(chǎn)的折舊、消耗的原材料、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金以及借款費(fèi)用等。
以前年度差旅費(fèi)涉及所得稅問題
公司成立兩年半沒有工資支出，6名員工在總公司即原單位領(lǐng)工資，16、17年發(fā)生了很多差旅費(fèi)，是不是要所得稅調(diào)增啊，調(diào)增后利潤為正數(shù)15萬，如何補(bǔ)救，感謝老師您好，感謝您的信任和提問！跟稅務(wù)如何解釋該差旅費(fèi)發(fā)生緣由？納稅調(diào)增填寫《A104000 期間費(fèi)用明細(xì)表》
私車公辦的涉稅問題
但此時(shí)，公司入費(fèi)用沖減公司利潤的數(shù)字只是4000元補(bǔ)貼，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)認(rèn)為，車輛補(bǔ)貼費(fèi)用已然包含汽車消耗的費(fèi)用，因此，此種情況下，“私車公用”所取得的費(fèi)用發(fā)票不允許列支公司費(fèi)用。私車所有人甲某，與企業(yè)簽署車輛租賃協(xié)議，月租金4000元，雙方到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票。據(jù)此，企業(yè)可在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出應(yīng)當(dāng)是企業(yè)本身發(fā)生的，而非企業(yè)投資者發(fā)生的，因此“私車公用”發(fā)生的諸如汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)等費(fèi)用不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
樣機(jī)賠償?shù)亩悇?wù)問題
在倉庫搬運(yùn)過程中不小心損壞了樣機(jī)，從而發(fā)生了維修作業(yè)。在沒有發(fā)生購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)的情況下，支付的賠償金，不屬于經(jīng)營活動(dòng)，不屬于開具發(fā)票范圍，無需扣繳稅費(fèi)。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，境外非居民企業(yè)僅就來源于中國境內(nèi)的所得繳稅，其他所得的所得來源地由**財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定。目前無相關(guān)法規(guī)文件明確規(guī)定賠償款的所得來源地，且向境外支付賠償款無需辦理和提交《備案表》。