人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-09-26 18:06762人看過(guò)

人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入只確認(rèn)成本，降低增值稅的核算基數(shù)

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶(hù)評(píng)分：5.0 /5.0
初級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

您好！

收入和成本應(yīng)同時(shí)確認(rèn)。

回答僅供參考。

引用資料：長(zhǎng)寧代理記賬行業(yè)火熱：代帳會(huì)計(jì)多少錢(qián)？

2023-09-26 19:00:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

黃浦MCN機(jī)構(gòu)稅負(fù)高壓力大？主播行業(yè)或MCN如何合理稅務(wù)合規(guī)？
稅務(wù)閔行合規(guī)直接開(kāi)個(gè)獨(dú)公司不行的，不知不覺(jué)就違法了！好像并沒(méi)有，不少M(fèi)CN從業(yè)者都表示大多機(jī)構(gòu)都在虧錢(qián)，主要因?yàn)槿肆Τ杀靖?、稅?fù)高、壓力大，所以提前進(jìn)行稅務(wù)黃浦合規(guī)，已經(jīng)是機(jī)構(gòu)的剛需。稅務(wù)部門(mén)將多方監(jiān)控收入來(lái)源，確定主播個(gè)人所得稅扣繳基數(shù)，另外還會(huì)加強(qiáng)對(duì)主播所在“平臺(tái)”的監(jiān)督與檢查。平臺(tái)如果想考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，稅務(wù)紅線(xiàn)堅(jiān)決不能觸碰。僥幸心理偷稅漏稅不僅影響平臺(tái)的發(fā)展，而且觸犯稅務(wù)法律，后果不言而喻。MCN機(jī)構(gòu)的傭金支付模式：在實(shí)現(xiàn)主播流量變現(xiàn)之后，平臺(tái)應(yīng)該把部分費(fèi)用支付給主播。
我們是上海崇明的一家一級(jí)建筑總承包企業(yè)，營(yíng)改增后稅務(wù)問(wèn)題
營(yíng)改增之后，各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專(zhuān)票抵扣。上述變化，會(huì)進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營(yíng)改增之前類(lèi)似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營(yíng)改增之后的操作空間更少，對(duì)于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按所屬期均勻確認(rèn)收入，稅務(wù)局要求更正申報(bào)，所得稅與增值稅收入一致應(yīng)該怎么調(diào)整填寫(xiě)申報(bào)表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認(rèn)收入是沒(méi)有問(wèn)題的。
企業(yè)稅負(fù)率計(jì)算公式的分母
企業(yè)所得稅稅收負(fù)擔(dān)率=應(yīng)納所得稅額/營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)售）收入總額*100% 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額/本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*100%；所得稅貢獻(xiàn)率=應(yīng)納所得稅額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/100%；問(wèn)：1.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)稅負(fù)率和所得稅貢獻(xiàn)率計(jì)算公式的分母都是指本期應(yīng)稅額？謝謝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)稅負(fù)率分母是本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，所得稅貢獻(xiàn)率分母是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。與稅額無(wú)關(guān)；實(shí)務(wù)中稅負(fù)率可在稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站查詢(xún)。
人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入
這樣做是不合理的，外派員工一定是有收入的，這樣做是少入了收入
營(yíng)改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，怎樣征收增值？
營(yíng)改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，我們單位采用的是差額征稅。此次其他業(yè)務(wù)收入13萬(wàn)，賣(mài)的廢品收入，怎樣征收增值稅，按多少稅率繳納增值稅，還有城建稅，教育費(fèi)附加怎么算？小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。