境外收入抵免所得稅的賬務(wù)處理

1位顧問回復(fù)2023-09-27 12:10834人看過

我公司一般納稅人，取得外國版權(quán)費(fèi)收入30000,境外企業(yè)扣稅費(fèi)3000,我公司實(shí)際收到27000款，該部分扣稅可以抵免境內(nèi)所得稅么？公司賬面如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？懇請各位老師幫忙解決。

補(bǔ)充：

扣的應(yīng)該是所得稅，這個屬于可以直接抵免的境外收入，但是關(guān)于這部分怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

專業(yè)顧問回答

: 趙喬兵服務(wù)年限：5客戶評分：4.8 /5.0
資深注冊顧問向TA咨詢

謝謝您的信任與提問，

關(guān)健是看境外單位扣的是什么稅費(fèi)，如果是增值稅，那么您在確認(rèn)收入的時侯就應(yīng)以不含稅金額確認(rèn)收入。

引用資料：個人所得稅的征稅對象收入包括哪些？

2023-09-27 13:07:31 回復(fù)

大家都在問

資源綜合利用賬務(wù)處理
老師你好，我們單位利用廢渣生產(chǎn)其他產(chǎn)品，處置收入確認(rèn)收入，人工及其他費(fèi)用可以在新產(chǎn)品和廢渣中分配嗎？還是只能在新產(chǎn)品成本中結(jié)轉(zhuǎn)？廢物處理和生產(chǎn)其他產(chǎn)品是2項(xiàng)業(yè)務(wù)，相關(guān)費(fèi)用可以在這2項(xiàng)業(yè)務(wù)中進(jìn)行分配。
關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)問題
我們是2015年8月成立的銷售公司，總公司100%控股，去年沒有收入，網(wǎng)上申報2015年全年所得稅，我需要填哪些表，是不是關(guān)聯(lián)交易封面和表1必須填寫。其一、貴公司是由母公司百分百控股，由此可見，存在關(guān)聯(lián)企業(yè)，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表及其表一屬必填內(nèi)容。如果貴司在2015年有發(fā)生采購行為，其采購條件符合關(guān)聯(lián)交易條件的: 一方的購買或銷售活動主要由另一方控制或一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制，在此情況下需要填寫‘關(guān)聯(lián)交易匯總表’（即表二）包括第一欄材料購入、第四欄勞務(wù)支出。
慈善基金會所得稅減免
我老板6月份新成立了慈善基金會，屬于非公募基金會，原始基金額200萬，請問一下，這200萬是和企業(yè)的注冊資本的性質(zhì)一樣嗎，還是作為捐贈收入？需要提供什資料？既然是非盈利目的的，收到的捐贈也不應(yīng)交增值稅，關(guān)于企業(yè)所得稅還是需要到稅務(wù)局審批的。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
民間非盈利組織涉及到的主要稅費(fèi)
請問民間非盈利組織需要交哪些稅？有哪些收入是需要交增值稅、哪些不需要交增值稅；有哪些收入是需要交所得稅、哪些收入不需要交所得稅？具體的稅收政策依據(jù)是？要根據(jù)實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)內(nèi)容來看是否是免稅項(xiàng)目。
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進(jìn)行處理。
營業(yè)外收入要在季度企業(yè)所得稅里申報麼？服務(wù)業(yè)
從《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類》格式我們看得出來，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的起點(diǎn)是“利潤總額”。因此，營業(yè)外收入包含在利潤總額之內(nèi)。但申報表同時顯示，計入“營業(yè)外收入”科目的部分不征稅收入減除，第6行“不征稅收入”：填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和**規(guī)定的其他不征稅收入。