招標(biāo)代理公司收取的服務(wù)費開發(fā)票的話應(yīng)該怎么開？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-10-03 07:491662人看過

老師，我想問一下，招標(biāo)代理公司是屬于其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)嗎？我們收取的服務(wù)費開發(fā)票的話應(yīng)該怎么開？

專業(yè)顧問回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
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1、招標(biāo)代理公司是屬于其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)范圍的。

2、發(fā)票的開具：

（1）如果你們是一般納稅人，對方也是一般納稅人，應(yīng)按6%開具增值稅專用發(fā)票；

（2）如果你們是一般納稅人，對方不是一般納稅人，應(yīng)按6%開具增值稅普通發(fā)票；

（3）如果你們不是一般納稅人，對方是一般納稅人，應(yīng)按3%開具增值稅普通發(fā)票或是至稅務(wù)局代開3%的增值稅專用發(fā)票；

（4）如果你們不是一般納稅人，對方也不是一般納稅人，應(yīng)按3%開具增值稅普通發(fā)票。

以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！

引用資料：關(guān)于公路通行費發(fā)票，這個抵扣問題不要搞錯了！

2023-10-03 08:40:01 回復(fù)

大家都在問

技術(shù)服務(wù)費的增值稅專用發(fā)票增值稅申報表怎么填寫？
本月我公司開出一張技術(shù)服務(wù)費的增值稅專用發(fā)票，稅率為6%，那么在增值稅申報表的主表上，我是該填在“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”這一欄呢，還是填在“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”這一欄呢？《增值稅納稅申報表》主表第1欄“按適用稅率計稅銷售額”，填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額。另外，技術(shù)服務(wù)符合規(guī)定條件，可以申請免征增值稅，通常需要到科技部門申請技術(shù)合同認(rèn)定、到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理優(yōu)惠備案手續(xù)。
關(guān)于電商成本核算問題
我公司是一家電商，合作公司是一家品牌集成的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司，他們有商品供應(yīng)商，我們公司網(wǎng)上產(chǎn)品假設(shè)都是他們的，所以我們對接他們的平臺，他們的公司經(jīng)營范圍是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)。對方公司再一次性給我司開發(fā)票，開票內(nèi)容只能是技術(shù)服務(wù)費。合作公司說他們其他分銷商都是不用發(fā)票的，他們跟廠家之前也是不需要發(fā)票的。像這種情況，我的帳怎么做？第一：您們應(yīng)該按照1000元全額確認(rèn)收入；第二：收到的400元發(fā)票做銷售費用。如果是一般納稅人，可以要求對方開具增值稅專用發(fā)票，可以抵扣，也可以在稅前扣除。
進(jìn)項稅額為17個點，但是公司部份的銷項稅額為6個點，這樣可以嗎?
我們公司的進(jìn)項稅額全部為17個點，但是我公司在銷售機(jī)器的同時，還提供服務(wù)，我公司的服務(wù)費為6個點，請問我是不是必須要有6個點的進(jìn)項稅額，才能開6個點的銷售發(fā)票？稅率多少與業(yè)務(wù)相關(guān)：營改增36號文件：第十五條增值稅稅率：（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規(guī)定外，稅率為6％。（四）境內(nèi)單位和個人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為，稅率為零。（三）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，**另有規(guī)定的除外。（四）納稅人提供加工、修理修配勞務(wù)，稅率為17%。
技術(shù)服務(wù)的稅務(wù)問題
提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定是否屬于境內(nèi)；如上所述，若技術(shù)服務(wù)發(fā)生于境內(nèi)，則屬于來源于境內(nèi)所得。對非居民企業(yè)取得上述技術(shù)服務(wù)所得應(yīng)繳納的所得稅，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。
從小規(guī)模過度到一般納稅人到如何做帳?
我公司5月1日起認(rèn)定為一般納稅人,之前為小規(guī)模納稅人。我公司于4月份購買了金稅設(shè)備,含服務(wù)費合計820元,發(fā)票上蓋有不需認(rèn)證全額抵減的章。請問一、4月我公司如何做帳?當(dāng)時是小規(guī)模納稅人,是否可以抵減?小規(guī)模期間發(fā)生的進(jìn)項稅是不可以抵扣的。5月1日以后的可以正常抵扣申報。
收儲費來的是增值稅普通發(fā)票，服務(wù)名稱開的是代理服務(wù)費，請問能抵扣稅嗎？
我們是做托市糧收購的，也就是中央儲備糧直屬庫的代收點。據(jù)你所述，你司從事的業(yè)務(wù)應(yīng)代理業(yè)繳稅。根據(jù)營改增36號文件規(guī)定，增值稅扣稅憑證包括： 1.從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額。因此，取得普通增值稅發(fā)票不能進(jìn)項稅抵扣。