小規(guī)模企業(yè)，小企業(yè)制度，計提和繳納增值稅怎么做分錄？

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2023-10-04 19:25828人看過

【勞務公司】

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《增值稅會計處理規(guī)定》（財稅（2016）22號文）既適用于執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，也適用于執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的企業(yè)。

因此，小規(guī)模納稅人計提增值稅時：

借：銀行存款等

貸：主營業(yè)務收入等

應交稅費——應交增值稅

繳納時：

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

引用資料：小規(guī)模公司如何做虹口代理記賬報稅？

2023-10-04 20:17:31 回復

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小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認收入時貸應交稅費應交增值
小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認收入時貸應交稅費應交增值稅之外，還需要做什么賬務處理嗎？由于季度銷售收入不到9萬，不用交增值稅，還要將應交增值稅轉入營業(yè)外收入。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
我公司是小規(guī)模納稅人，應交增值稅是怎么計算的？
小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。應納稅額＝（不含稅）銷售額×征收率公式中的銷售額應為不含增值稅額、含價外費用的銷售額。