我公司是電線電纜行業(yè)，適應(yīng)稅率是17%，上月誤開成了6%怎么辦？

1位顧問回復(fù)2023-11-13 17:52861人看過

我公司是電線電纜行業(yè)，適應(yīng)稅率是17%，上月開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，其中一項(xiàng)稅率誤開成了6%，受票方當(dāng)月已認(rèn)證抵扣。本月網(wǎng)上納稅申報(bào)時(shí)，無法申報(bào)6%的銷項(xiàng)稅，暫按17%申報(bào)了。申報(bào)的增值稅比應(yīng)繳增值稅增加了1000多元，請問本月將如何處理？【電線電纜制造】

專業(yè)顧問回答

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開具增值稅發(fā)票稅率出錯(cuò)，購買方已認(rèn)證，應(yīng)由貴公司按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票；之后貴公司又按錯(cuò)誤的稅率申報(bào)繳納增值稅，應(yīng)當(dāng)按照錯(cuò)誤申報(bào)操作，辦理更正申報(bào)，具體辦理手續(xù)以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求為準(zhǔn)。

1、開具紅字發(fā)票

由購貨方填開并上傳信息表，貴公司開具紅字發(fā)票。

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號文規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

2、更正申報(bào)

貴公司未按正確的稅率申報(bào)納稅，屬于錯(cuò)誤申報(bào)，按規(guī)定需要辦理更正申報(bào)，具體手續(xù)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)了解。

引用資料：自貿(mào)區(qū)代理記賬行業(yè)基本服務(wù)流程是怎樣的？

2023-11-13 18:47:31 回復(fù)

大家都在問

2024年5月起建筑業(yè)增值稅稅率下降1%
我想請問下，稅法制造業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)增值稅稅率下調(diào)將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，為什么教材沒有改變？由于稅務(wù)政策更新很快，教材不可能實(shí)時(shí)更新的，一般有變動(dòng)的項(xiàng)目考試時(shí)會(huì)回避或注明相關(guān)稅率，沒有特別說明的，考試時(shí)以教材為準(zhǔn)。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票扣除率的問題
扣除率是跟著稅率調(diào)整一起調(diào)的，只有用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)稅率16%的貨物的，可以按扣除率12%抵扣進(jìn)項(xiàng)；貴司為餐飲企業(yè)，餐飲服務(wù)稅率為6%，只按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
投資公司增值稅相關(guān)問題
您好，根據(jù)持股比例分紅，在《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》中并無對應(yīng)的稅目，因此我們理解為該行為不繳納增值稅。但如果以分紅名義收取固定的收益，則應(yīng)遵從36號文件中的“以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務(wù)繳納增值稅”的規(guī)定。
裝卸搬運(yùn)服務(wù)不屬于運(yùn)輸業(yè)
我們有個(gè)公司做叉車裝卸搬運(yùn)生意，幫人家搬機(jī)器，稅務(wù)局說不是運(yùn)輸業(yè)那么他屬于什么行業(yè)，交什么稅率，合同要交印花稅嗎？您好物流輔助行業(yè)，交6%增值稅，不需要交印花稅
奉賢個(gè)人納稅合規(guī)有哪些技巧和訣竅？
根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，要求煤炭企業(yè)每年實(shí)行定量開采，確保可持續(xù)發(fā)展。在個(gè)人稅務(wù)合規(guī)的基本方法中，比較直接、有效的方法就是享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，然后再根據(jù)基本的稅收優(yōu)惠政策來實(shí)現(xiàn)個(gè)人的合理“合規(guī)”。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅率較低，在稅收合規(guī)地區(qū)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)并將收入轉(zhuǎn)移到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)當(dāng)中去，能夠在一定程度上實(shí)現(xiàn)合理“合規(guī)”。
建筑行業(yè)掛靠應(yīng)交稅金問題
建筑行業(yè)按之前11%的稅率算，我們掛靠別的公司，撥款含稅額920萬，綜合稅率14%，那我們應(yīng)該給算多少稅金？您好，感謝您的信任和提問！以上對問題的解答希望可以幫助到您。