購買金稅盤取得的發(fā)票能否抵減增值稅？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-11-15 14:26560人看過

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可以。無論小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，都可以在申報增值稅時按照發(fā)票金額全額抵減增值稅。

引用資料：快看！最新曝光重大虛開增值稅專用發(fā)票、騙稅案例！

2023-11-15 15:00:01 回復(fù)

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客戶沒有買金稅盤和發(fā)票，那還要不要抄稅？
不需要。
金稅盤開具的增值稅發(fā)票匯總表如何取得？
在金稅盤開票系統(tǒng)中打印。具體步驟如下：1.打開開票軟件并登錄；2.點擊報稅處理-月度統(tǒng)計-選取年份、月份及所屬稅期-確認(rèn)；3.選擇需要打印的發(fā)票類型-打印
應(yīng)交增值稅稅額沒有或不足抵減初領(lǐng)金稅盤和維護年費的，當(dāng)期可以報嗎？
公司一直沒有收入，初始金稅盤和維護年費是在應(yīng)稅收入發(fā)生后填報抵減還是初始報稅時就填報在應(yīng)抵減稅額里一直結(jié)轉(zhuǎn)？獨立核算分公司小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)普票部分增值稅減免，自開專票部分不減免，但應(yīng)交稅額不足抵減金稅盤費用，不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)至下期繼續(xù)抵減吧？以后年度的金稅盤維護年費也是可以抵減嗎？
買金稅盤的費用，抵減增值稅應(yīng)納稅額后，還可以抵減所得稅嗎？
不可以，根據(jù)2012年財稅15號文，《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》第二條，增值稅納稅人可憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。金稅盤費用在賬務(wù)上已經(jīng)處理為抵減稅金科目，不再是企業(yè)的費用，所以不能再抵減所得稅。
金稅三期系統(tǒng)升級，委托方無法給受托方補開利息發(fā)票怎么辦？
委托貸款業(yè)務(wù)委托方已繳納營業(yè)稅，因金稅三期系統(tǒng)升級，委托方無法給受托方補開具2014年11月以前的利息發(fā)票，現(xiàn)稅務(wù)稽查來檢查發(fā)現(xiàn)此問題，怎么解決此問題，謝謝!納稅人按上述規(guī)定補開的增值稅普通發(fā)票上注明的銷售額不需要繳納增值稅，也不需要填寫在增值稅納稅申報表上。第三步，在開票系統(tǒng)中選定企業(yè)自編的商品代碼，進(jìn)入增值稅普通發(fā)票開票界面，金額欄填寫已繳營業(yè)稅未開具營業(yè)稅發(fā)票的收入數(shù)額，金額欄填寫銷售不動產(chǎn)已繳納營業(yè)稅的預(yù)收款數(shù)額，稅率欄選擇不征稅。