利潤總額為負(fù)數(shù)還用做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整嗎？

1位顧問回復(fù)2023-11-19 19:21976人看過

兩個(gè)問題：第一個(gè)，12月利潤總額為負(fù)數(shù)，還用做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的相關(guān)會(huì)計(jì)處理嗎？第二個(gè)，在明年有盈利的情況下，可以先彌補(bǔ)上一年虧損。如果不夠彌補(bǔ)，是不是也要做納稅調(diào)整的相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理呢？

專業(yè)顧問回答

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（1）12月份可以不作會(huì)計(jì)處理，但是次年5月31日之前要對(duì)上一年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳，在利潤總額的基礎(chǔ)上按稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，并進(jìn)行年度納稅申報(bào)。（2）可以先彌補(bǔ)上一年虧損，如果不夠彌補(bǔ)，下一年繼續(xù)彌補(bǔ)。但是要注意這里的盈虧額都是稅法口徑的即應(yīng)納稅所得額。

引用資料：2022年企業(yè)所得稅匯算清繳截止時(shí)間上海

2023-11-19 20:20:01 回復(fù)

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