我司向境外代理公司支付代理海運(yùn)費(fèi)，是否需要代扣代交境外公司的企業(yè)所得稅？

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-02-10 13:57749人看過(guò)

我公司是國(guó)際貨代代理企業(yè)，向境外代理公司支付代理海運(yùn)費(fèi)，是否需要代扣代交境外公司的企業(yè)所得稅。我公司合同是簽訂的代理合同，國(guó)際貨代代理運(yùn)費(fèi)包含海運(yùn)費(fèi)，這個(gè)海運(yùn)費(fèi)和船公司海運(yùn)收入概念不一樣是吧，現(xiàn)在稅務(wù)理解我們海運(yùn)費(fèi)是收入，我也是不知道怎么解釋了，麻煩詳細(xì)解釋一下，謝謝【國(guó)際貨代】

專業(yè)顧問(wèn)回答

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向境外代理公司支付代理海運(yùn)費(fèi)，是不需要代扣代繳企業(yè)所得稅的。這個(gè)和所得稅稅法規(guī)定的代扣代繳情況不一致。再者根據(jù)稅法規(guī)定，在境外獲得的應(yīng)稅勞務(wù)，境外公司是不要向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納企業(yè)所得稅的。

2.針對(duì)代理海運(yùn)費(fèi)。有兩種思路：一是根據(jù)2015年有關(guān)國(guó)際貨運(yùn)行業(yè)的稅法操作，國(guó)際段的代理費(fèi)是免增值稅的。在實(shí)務(wù)中體現(xiàn)為增值稅發(fā)票開(kāi)具的是稅率為0.00%，這個(gè)可以開(kāi)具發(fā)票時(shí)打個(gè)擦邊球，開(kāi)具代理運(yùn)費(fèi)。哪怕稅務(wù)局認(rèn)定海運(yùn)費(fèi)是收入也是免稅的。二是根據(jù)增值稅稅法，可以將合同簽成兩塊，一代收代付。貴司的代理費(fèi)收入，代收代付就是你們公司僅僅是代收代付款項(xiàng)，發(fā)票都是開(kāi)客戶抬頭。這樣稅務(wù)局就不會(huì)把海運(yùn)費(fèi)作為您的收入處理。

引用資料：個(gè)體戶核定征收可以合規(guī)嗎？

2024-02-10 14:38:01 回復(fù)

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