減半征收附加稅的賬務(wù)處理

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-02-14 17:28685人看過(guò)

老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人減半征收附加稅怎樣賬務(wù)處理，稅務(wù)局要求要體現(xiàn)減免稅收的數(shù)據(jù)。

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
中級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

您好！

先正常做計(jì)提的分錄，然后將減計(jì)征收的金額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入——稅費(fèi)減免核算，最后營(yíng)業(yè)外收入——稅費(fèi)減免的發(fā)生額就是稅務(wù)機(jī)關(guān)索要的數(shù)據(jù)。

引用資料：嘉定如何進(jìn)行稅收合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范？

2024-02-14 18:02:31 回復(fù)

大家都在問(wèn)

超市最近要在另一市區(qū)開(kāi)立一個(gè)連鎖的分公司，如何繳稅？
我們超市最近要在另一市區(qū)開(kāi)立一個(gè)連鎖的分公司,說(shuō)是不獨(dú)立核算,賬務(wù)處理都在總公司,由總公司統(tǒng)一配送,這樣國(guó)稅增值稅與所得稅可以在總部統(tǒng)一申報(bào)交稅對(duì)嗎,而附加稅能統(tǒng)一申報(bào)嗎,還是必須在分公司申報(bào)呀,有哪位老師具體干過(guò)的給細(xì)細(xì)指導(dǎo)一下,十分感謝!如需匯總繳納，需要所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)?！镀髽I(yè)所得稅法》第五十條規(guī)定，居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。
小微企業(yè)賬務(wù)及稅務(wù)處理
老師，我是一個(gè)培訓(xùn)學(xué)校的，屬于小規(guī)模納稅人，月收入不到10萬(wàn)，應(yīng)該享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠，想請(qǐng)教你以下問(wèn)題1、因?yàn)槿甑呐嘤?xùn)費(fèi)用集中在兩個(gè)月，1和6月，我在做賬的時(shí)候可不可以把均分6份，然后按月確認(rèn)收入呢，剩下的做預(yù)收賬款，增值稅是將所有收入一次確認(rèn)，還是只確認(rèn)當(dāng)月的收入附帶的增值稅？2，如果享受免增值稅政策，是不是需要做營(yíng)業(yè)外收入，這部分營(yíng)業(yè)外收入是不是要交企業(yè)所得稅呢？2,是做營(yíng)業(yè)外收入，要交企業(yè)所得稅。3, 免增值稅就會(huì)同時(shí)免附加稅，不需要計(jì)提附加稅。
小規(guī)模減半征收增值稅，附加稅，怎樣處理
小規(guī)模減半征收增值稅，附加稅，怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理。
有關(guān)于只有進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)水附加稅的問(wèn)題
我們是一家總公司，下面有分公司，總公司是納稅主體，在分公司的業(yè)務(wù)中本期只有進(jìn)項(xiàng)稅而且本期已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)抵扣，由總公司合并申報(bào)納稅，然后分公司賬務(wù)處理總公司劃給分公司進(jìn)項(xiàng)稅額，分公司并沖銷(xiāo)這部分進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)提的附加稅這樣做可以嗎？建議最好與稅務(wù)溝通下。
小微企業(yè)免稅賬務(wù)處理
老師好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人收入9萬(wàn)以下免增值稅，免的增值稅怎么賬務(wù)處理，增值稅免了就不用計(jì)提城建稅和附加稅了，這個(gè)城建稅和附加稅是否做賬務(wù)處。具體怎么做分錄謝謝免得增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，附加稅不做帳務(wù)處理;
企業(yè)招用退伍軍人享受的增值稅及其附加稅減免稅政策
企業(yè)招用退伍軍人享受的增值稅及其附加稅減免稅政策，如何進(jìn)行賬務(wù)處理。所謂政策所說(shuō)的三年內(nèi)減免和納稅人在2021年12月31日享受本通知優(yōu)惠政策未滿(mǎn)3年可繼續(xù)享受至3年滿(mǎn)，不知如何理解這個(gè)3年。減免的稅金計(jì)入其他收益。這個(gè)稅收政策執(zhí)行期限為2019年1月1日至2021年12月31日，但如果是2020年1月1日招用的退伍軍人，則可享受該政策滿(mǎn)3年至2022年12月31日。