異地建筑工程預(yù)繳個(gè)稅處理方法

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-03-14 12:17850人看過(guò)

你好，老師，建筑異地按開(kāi)票金額預(yù)繳了個(gè)稅，1賬務(wù)怎么處理，2計(jì)提是怎么做，3能直接按異地核定做工資嗎，4工資只要在這個(gè)金額之內(nèi)都可以嗎？

補(bǔ)充：

你好，老師，這個(gè)是公司開(kāi)票預(yù)繳的個(gè)稅不是工資薪酬嗎，我們不從其他收款了，還有需要申報(bào)個(gè)稅嗎？

專業(yè)顧問(wèn)回答

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資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

您好，

計(jì)提：

借：其他應(yīng)收款-項(xiàng)目承包人

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

引用資料：又一波上海代理記賬合理合規(guī)策略！

2024-03-14 13:03:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

個(gè)人所得稅繳納地點(diǎn)的規(guī)定是什么？代扣代繳的個(gè)稅繳納地在哪里？
代扣代繳的個(gè)稅繳納地在哪里？總部給異地分支機(jī)構(gòu)代扣代繳個(gè)稅，在哪繳稅？依據(jù)通常做法，應(yīng)有實(shí)際支付方負(fù)責(zé)代扣代繳。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第八條的規(guī)定，個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。參考稽便函[2008]115號(hào)關(guān)于派遣員工扣繳義務(wù)人問(wèn)題的規(guī)定，如果派遣方和用工單位都支付薪資，兩方都屬于扣繳義務(wù)人，應(yīng)按照規(guī)定扣繳稅款，但個(gè)人同時(shí)要按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理自行納稅申報(bào)；如果只有一方支付薪資，則支付方為扣繳義務(wù)人。
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