加計(jì)抵減10%的實(shí)務(wù)問(wèn)題

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-04-06 17:27521人看過(guò)

老師好！請(qǐng)問(wèn)附加稅是根據(jù)加計(jì)抵減后的應(yīng)交增值稅計(jì)提，還是按加計(jì)抵減前的應(yīng)交增值稅計(jì)提？加計(jì)抵減金額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 鄭成棟服務(wù)年限：7客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

您好！感謝您的信任和提問(wèn)。

發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)正常處理，不考慮加計(jì)抵扣。

下個(gè)月支付稅款時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款（實(shí)際繳納稅款）

貸：其他收益（10%加計(jì)抵減）

回答僅供參考。

引用資料：寶山注冊(cè)公司如何實(shí)現(xiàn)合理合規(guī)

2024-04-06 18:02:31 回復(fù)

大家都在問(wèn)

兩個(gè)月工資一起發(fā)放個(gè)稅申報(bào)問(wèn)題
實(shí)務(wù)中，兩個(gè)月份的工資一起發(fā)放，申報(bào)個(gè)稅時(shí)候如何申報(bào)呢，一個(gè)月的工資實(shí)際是不要繳納個(gè)稅的，但是兩個(gè)月一起發(fā)就需要繳納個(gè)稅了，例如一月份發(fā)放上年十一月份和十二月份的工資。感謝您的心熱和提問(wèn)。按照稅法規(guī)定，實(shí)際支付工資的日期為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，一次發(fā)2個(gè)月工資，應(yīng)合計(jì)納稅，年底匯算清繳多退少補(bǔ)。但如果11月工應(yīng)在12月發(fā)放，雖然沒(méi)法但在1月申報(bào)納稅了， 12月工資1月發(fā)放，在2月申報(bào)納稅了，也是可以分別計(jì)算。
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作問(wèn)題
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)一家500強(qiáng)跨國(guó)公司，其高科技產(chǎn)品在中國(guó)市場(chǎng)的占有率超過(guò)60%。說(shuō)到轉(zhuǎn)移定價(jià)，主要涉及的問(wèn)題是：中國(guó)分部采購(gòu)原料的定價(jià)，支付控股公司專利權(quán)使用費(fèi)的定價(jià)?！吨腥A人民共和國(guó)海關(guān)審定進(jìn)出口完稅價(jià)格辦法》定義：特許權(quán)使用費(fèi)，指進(jìn)口貨物的買(mǎi)方為取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人及權(quán)利人有效授權(quán)人關(guān)于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、著作權(quán)、分銷(xiāo)權(quán)或者銷(xiāo)售權(quán)的許可或者轉(zhuǎn)讓而支付的費(fèi)用。符合一定條件的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入完稅價(jià)格，在貨物進(jìn)口時(shí)向海關(guān)申報(bào)。
簡(jiǎn)易計(jì)稅實(shí)務(wù)操作問(wèn)題
一般納稅人銷(xiāo)售貨物同時(shí)兼營(yíng)非學(xué)歷教育服務(wù)，非學(xué)歷教育選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅。對(duì)租用的房屋進(jìn)行裝修，無(wú)法區(qū)分哪些用于貨物銷(xiāo)售，哪些用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，裝修費(fèi)用可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
其他應(yīng)付款-股東結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的納稅申報(bào)問(wèn)題
老師好，請(qǐng)教一個(gè)稅務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題。長(zhǎng)期以往，賬上形成了大量的其他應(yīng)付款，但實(shí)質(zhì)上公司并沒(méi)有欠老板款項(xiàng)?，F(xiàn)在公司希望規(guī)范財(cái)務(wù)核算，將其他應(yīng)付款-老板核銷(xiāo)掉。目前掛賬200萬(wàn)左右，公司收入規(guī)模為5000萬(wàn)左右/年兩種方案請(qǐng)教老師，第一種將這200萬(wàn)全部申報(bào)無(wú)票收入，全額繳納6%增值稅，核銷(xiāo)掛賬的其他應(yīng)付款。第二種是全額結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，這樣不用繳增值稅，只繳企業(yè)所得稅。這兩種都存在風(fēng)險(xiǎn)，最正規(guī)的操作方法應(yīng)該是修改以前年度申報(bào)表，補(bǔ)交增值稅所得稅及其滯納金
靜安如何進(jìn)行工資薪金個(gè)稅合規(guī)
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實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的涉稅問(wèn)題
各位老師好請(qǐng)問(wèn) 公司給外來(lái)單位服務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)路費(fèi) 是記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛還涉及其他的稅嘛您好！計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)即可。