其他應(yīng)付款-股東結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的納稅申報(bào)問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-09-01 09:02812人看過(guò)

老師好，請(qǐng)教一個(gè)稅務(wù)實(shí)務(wù)問(wèn)題。我司為初創(chuàng)公司，前期會(huì)計(jì)操作不規(guī)范，存在一些這樣的情況：部分收入未直接打入公賬，而是打入公司名下的支付寶賬戶(hù)，老板從支付寶取現(xiàn)后，全部以現(xiàn)金存入公司公賬。（都是無(wú)票收入，所以未繳增值稅）。會(huì)計(jì)記賬：借-現(xiàn)金，貸-其他應(yīng)付款-老板。長(zhǎng)期以往，賬上形成了大量的其他應(yīng)付款，但實(shí)質(zhì)上公司并沒(méi)有欠老板款項(xiàng)。現(xiàn)在公司希望規(guī)范財(cái)務(wù)核算，將其他應(yīng)付款-老板核銷(xiāo)掉。目前掛賬200萬(wàn)左右，公司收入規(guī)模為5000萬(wàn)左右/年兩種方案請(qǐng)教老師，第一種將這200萬(wàn)全部申報(bào)無(wú)票收入，全額繳納6%增值稅，核銷(xiāo)掛賬的其他應(yīng)付款。第二種是全額結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，這樣不用繳增值稅，只繳企業(yè)所得稅。請(qǐng)問(wèn)老師第二種是否合規(guī)？是否存在稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)？謝謝老師，辛苦了！

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 姜娜服務(wù)年限：4客戶(hù)評(píng)分：4.8 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢(xún)

這兩種都存在風(fēng)險(xiǎn)，最正規(guī)的操作方法應(yīng)該是修改以前年度申報(bào)表，補(bǔ)交增值稅所得稅及其滯納金

引用資料：奉賢稅務(wù)審計(jì)報(bào)告有幾種？

2024-09-01 10:00:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

長(zhǎng)租房建設(shè)期股東出建設(shè)資金會(huì)計(jì)核算問(wèn)題
老師您好，請(qǐng)教北京長(zhǎng)租房項(xiàng)目協(xié)議約定成立項(xiàng)目公司，以項(xiàng)目公司建設(shè)運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目公司注冊(cè)資本1億。后續(xù)甲出的建設(shè)資金以哪種方式核算，補(bǔ)充：老師，能放其他應(yīng)付款嗎您好，可以以公司的入股款項(xiàng)來(lái)核算。
關(guān)于企業(yè)向法人借款的問(wèn)題
問(wèn)下，法人經(jīng)常把自己私人賬戶(hù)的錢(qián)轉(zhuǎn)到公司賬戶(hù)，設(shè)置的其他應(yīng)付款，這個(gè)應(yīng)該不涉及個(gè)稅問(wèn)題吧？只有法人向公司借款，設(shè)置的其他應(yīng)收款，才涉及的個(gè)稅問(wèn)題吧？一些私人公司會(huì)把銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)到法人個(gè)人卡，再?gòu)姆ㄈ藥?hù)轉(zhuǎn)回公司，少交增值稅。因此，稅務(wù)稽查時(shí)會(huì)關(guān)注銀行入賬是不是收入，要有證據(jù)能給稅務(wù)解釋這筆入賬不是收入。建議把款項(xiàng)算作股東出資或者與法人簽訂借款協(xié)議。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
個(gè)體戶(hù)變更為一般納稅人
請(qǐng)教，目前手頭只有一個(gè)個(gè)體戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是13年申請(qǐng)到的，工商有年檢，但稅務(wù)一直未登記也沒(méi)有五證合一、之前沒(méi)有任何納稅申報(bào)，現(xiàn)在因?yàn)榭蛻?hù)要求，想去申請(qǐng)一般納稅人，那么問(wèn)題來(lái)了，這應(yīng)該怎么去申請(qǐng)一般納稅人？現(xiàn)在注銷(xiāo)程序也很麻煩，還是選擇變更，到時(shí)去稅務(wù)局咨詢(xún)看看，估計(jì)會(huì)涉及一些罰款... 您好：首先需要先去進(jìn)行稅務(wù)登記，后再申請(qǐng)一般納稅人。多年未進(jìn)行稅務(wù)檢查就很難說(shuō)了，有可能查也可能不查，看稅務(wù)局的稽查任務(wù)以及稅務(wù)局對(duì)此類(lèi)事項(xiàng)的認(rèn)定。
個(gè)稅報(bào)稅，納稅申報(bào)，財(cái)務(wù)分析
我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是我們不是有2個(gè)公司，有個(gè)人他是公司的員工又是另外一個(gè)公司的法人，現(xiàn)在實(shí)行個(gè)人扣繳客戶(hù)端。這樣有什么影響您好！需要按照兩個(gè)公司都報(bào)，第二個(gè)申報(bào)的時(shí)候就不能扣除免征額了。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅申報(bào)問(wèn)題？
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是須設(shè)簡(jiǎn)易賬？第五條個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者以全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為應(yīng)納稅所得額；合伙企業(yè)的投資者按照合伙企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和合伙協(xié)議約定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額，合伙協(xié)議沒(méi)有約定分配比例的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和合伙人數(shù)量平均計(jì)算每個(gè)投資者的應(yīng)納稅所得額。
增值稅納稅申報(bào)問(wèn)題，，，，
小規(guī)模企業(yè)季度報(bào)稅，營(yíng)業(yè)總收入一部份開(kāi)票系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)票，一部分沒(méi)開(kāi)票。如果沒(méi)開(kāi)票，但已達(dá)增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)也是需要申報(bào)納稅的。