支付給德國(guó)的VAT怎么做賬務(wù)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-05-10 13:39580人看過(guò)

我們是做跨境電商的，在歐洲一些國(guó)家是要給他們交稅的，德國(guó)要交19%的VAT也就是增值稅，我們還怎么處理？謝謝！

專業(yè)顧問(wèn)回答

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計(jì)入到成本費(fèi)用中。

引用資料：個(gè)體戶核定征收可以合規(guī)嗎？

2024-05-10 14:18:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的軟件研發(fā)和電商平臺(tái)的入駐費(fèi)用
支付給軟件公司的費(fèi)用可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，支付銷售平臺(tái)的入住費(fèi)可以計(jì)入銷售費(fèi)用。
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問(wèn)實(shí)行簡(jiǎn)易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無(wú)所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購(gòu)買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬(wàn)元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬(wàn)元，貸：銀行存款。
扶貧款入股分紅的賬處理
我公司收到政府下放的一筆扶貧款，政府要求此款項(xiàng)屬貧困戶入股分紅的資金，公司要按要求每年支付入股貧困戶紅利，期限為三年。到期后政府收回扶貧資金，請(qǐng)問(wèn)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)該如何處理賬務(wù)呢?具體做賬分錄是什么?計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款比較合適，分紅直接通過(guò)其他應(yīng)付款核算，最后政府收回之后，沖減專項(xiàng)應(yīng)付款。
A公司和B個(gè)體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？
B領(lǐng)來(lái)客戶，A負(fù)責(zé)簽訂合同，后續(xù)服務(wù)，收取傭金，兩家按加盟協(xié)議分成。這樣，B公司的人工費(fèi)就涉及到所得稅，會(huì)造成多交稅。作為加盟關(guān)系，一定有一家是品牌提供方。第二種做法，是符合稅法規(guī)定的。且小規(guī)模納稅人月收入3萬(wàn)元是可以免增值稅的，且企業(yè)所得稅可以享受小微企業(yè)的減免優(yōu)惠政策。第三種辦法明顯屬于違反稅法和會(huì)計(jì)原則規(guī)定的，不應(yīng)采納。
支付給個(gè)人的無(wú)銷售合同無(wú)發(fā)票的銷售傭金賬務(wù)和稅務(wù)處理
但是由于提供渠道的個(gè)人處于強(qiáng)勢(shì)地位，不簽合同不開發(fā)票。那么企業(yè)在會(huì)計(jì)核算上依據(jù)定期結(jié)算傭金的單據(jù)計(jì)入銷售費(fèi)用，同時(shí)由于不符合稅務(wù)規(guī)定在所得稅匯算清繳時(shí)就支出的傭金金額做應(yīng)納稅所得調(diào)增。補(bǔ)充一下支付傭金的方式為：企業(yè)銀行賬戶直接打款到對(duì)方個(gè)人的銀行賬戶。
融資租賃業(yè)務(wù)賬務(wù)和稅務(wù)處理
如果回租業(yè)務(wù)發(fā)生在2016年5月1日之后，回租業(yè)務(wù)的利息開具的發(fā)票是6%稅率，利息部分即便開具的是6%的專票也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，本金部分也只能是普票。與直租一樣，租賃的利息是不能直接計(jì)入固定資產(chǎn)原則，還是必須按照公允價(jià)值或本金及利息的折現(xiàn)值來(lái)計(jì)入固定資產(chǎn)原值，其差異部分還是需要計(jì)入“未確認(rèn)融資費(fèi)用”，然后在租賃期間分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。