關(guān)于非上市公司可以進行股權(quán)激勵嗎

1位顧問回復(fù)2024-05-29 09:05468人看過

老師好！請問股權(quán)激勵，如果不是上市公司可以股權(quán)激勵嗎？謝謝

專業(yè)顧問回答

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您好

非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵時可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時納稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，股票（權(quán)）期權(quán)取得成本按行權(quán)價確定，限制性股票取得成本按實際出資額確定，股權(quán)獎勵取得成本為零。

以上問題的回答，希望能幫到您。

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2024-05-29 09:40:02 回復(fù)

大家都在問

股權(quán)激勵個人所得稅如何繳納
10月份公司針對股東，獎勵。如何申報繳納個人所得稅您好：通常情況下，員工在被授予期權(quán)時，不需要繳納個人所得稅，當(dāng)發(fā)生行權(quán)、分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除取得成本及合理稅費后的差額，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。
股權(quán)激勵如何避交個稅？
國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅問題的通知國稅函[2009]461號一、關(guān)于股權(quán)激勵所得項目和計稅方法的確定根據(jù)個人所得稅法及其實施條例和財稅〔2009〕5號文件等規(guī)定，個人因任職、受雇從上市公司取得的股票增值權(quán)所得和限制性股票所得，由上市公司或其境內(nèi)機構(gòu)按照“工資、薪金所得”項目和股票期權(quán)所得個人所得稅計稅方法，依法扣繳其個人所得稅。按照以上規(guī)定，股權(quán)激勵需要交個稅，但是要在行權(quán)時才按工資薪金所得計算繳納個人所得稅。
上市公司股權(quán)激勵定向增發(fā)限售股票涉稅問題
對本單位管理人員實施股權(quán)激勵可以按照“工資薪金”在企業(yè)所得稅稅前扣除，扣除金額為售出的價格與公允價值的差額。需要關(guān)注兩個問題，一是符合條件的上市開展股權(quán)激勵，依舊在行權(quán)（解禁）時按照“工資薪金所得”項目計算應(yīng)納稅款，但是新政延長了上市公司股權(quán)激勵的納稅期限，由現(xiàn)行政策規(guī)定的6個月延長至12個月。目前我國對個人從二級市場取得的上市公司股票，其股票轉(zhuǎn)讓所得以及持股1年以上取得的股息紅利所得實行免征個人所得稅的優(yōu)惠政策。
稅率
2005年以來，財政部、稅務(wù)總局先后印發(fā)多份政策文件，明確了個人取得上市公司股權(quán)激勵所得的個人所得稅政策。由于改革后綜合所得的稅率表為年度稅率表，股權(quán)激勵所得直接適用年度稅率表，客觀上相當(dāng)于原來按12個月分攤計稅的政策效果。因此，在過渡期內(nèi)，個人取得上市公司股權(quán)激勵所得，不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。
員工股權(quán)激勵要交個人所得稅嗎
員工通過公司持股平臺統(tǒng)一購買股票，1年后解禁，統(tǒng)一賣出，取得收益要交個稅嗎？謝謝您好：非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵時可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時納稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。
股權(quán)激勵個稅的問題
我公司實施股權(quán)激勵限制性股票，個人所得稅稅負非常高，不知道有什么合規(guī)思路降低稅負。對于非上市公司股權(quán)激勵，2016年9月開始將按照財稅101號文操作。此外，貴公司可以考慮通過合伙企業(yè)持股平臺等實施股權(quán)激勵，通過合伙企業(yè)利用當(dāng)?shù)氐呢斦颠€、低稅率等優(yōu)惠。ü 上市公司授予個人的股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，個人可自股票期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁或取得股權(quán)獎勵之日起，在不超過12個月的期限內(nèi)繳納個人所得稅。