其他應(yīng)收款是否要設(shè)明細(xì)科目，二級科目？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-06-12 19:14571人看過

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
中級會計師向TA咨詢

要設(shè)立二級科目，應(yīng)按其他應(yīng)收款的項目分類，并按不同的債務(wù)人設(shè)置明細(xì)賬。

引用資料：嘉定稅收合規(guī)方案如何制定？根據(jù)企業(yè)發(fā)展量身定制！

2024-06-12 20:00:01 回復(fù)

大家都在問

其他應(yīng)收款屬于什么科目？
資產(chǎn)類科目
內(nèi)賬報表怎么編制利潤表怎么填
內(nèi)賬老板只想看他一年的實際收支情況以及盈虧，他所謂的利潤表怎么編制，利潤表上沒有的制造費用，其它應(yīng)收款，固資這些科目我該怎么放，他只想看實際收支情況，我的報表該如何做您好！內(nèi)部報表可以根據(jù)管理的需要進行設(shè)計，制造費用，其它應(yīng)收款，固資等科目的余額不體現(xiàn)在利潤表中，但其發(fā)生額會影響利潤表數(shù)據(jù)的，如折舊等。
增加資本公積需要繳印花稅嗎
各位老師您好想咨詢下增加資本公積科目需要交納印花稅嗎公司處理往來款把其他應(yīng)付款。轉(zhuǎn)到了資本公積科目，還有一個其他應(yīng)收款按比例增加了長期投資余額增加了資本公積請問需要交印花稅和所得稅嗎您好。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于資金賬簿印花稅問題的通知》的規(guī)定，企業(yè)執(zhí)行“兩則”啟用新賬簿后，其“實收資本”和“資本公積”兩項的合計金額大于原已貼花資金的，就增加的部分補貼印花；公司處理往來款把其他應(yīng)付款，轉(zhuǎn)到了資本公積科目，要繳納印花稅，不繳納企業(yè)所得稅。
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的核算問題
最近接手了一個公司的賬目，其他應(yīng)收款下法人有300多萬，其他應(yīng)付款下法人也有300多萬，這兩個科目可以對沖嗎？應(yīng)該怎么操作呢？可以對沖的，寫一份情況說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后作為原始憑證。
關(guān)于沖銷其他應(yīng)收款問題
公司投資人從公司拿走的資金，財務(wù)掛賬在“其他應(yīng)收款“科目，但現(xiàn)在由于該投資人已死亡，該資金已經(jīng)無法收回，根據(jù)稅法規(guī)定，無法收回投資人拿走公司的資金就應(yīng)當(dāng)算是按照紅利分配交個稅，但是這個投資人已死亡，那請問這個應(yīng)該怎么去稅務(wù)局處理？謝謝！您好！確實現(xiàn)實中這樣的事情很少見，具體操作只有去問稅務(wù)局了。
關(guān)于沖回2014年壞賬準(zhǔn)備
年底時，根據(jù)貴公司的壞賬準(zhǔn)備提取政策，按照12月31日余額進行計算應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備，如果大于提取前金額則補提其差異，如果小于提取前的金額則沖減其差異。無論是提取還是沖減的壞賬準(zhǔn)備都是不可以直接在稅前扣除的，發(fā)生壞賬損失需要按照國家稅務(wù)總局2011年第25號公告準(zhǔn)備材料并向稅務(wù)局報送才能稅前扣除。