已解決#稅務(wù)稽查#
1位顧問回復(fù)2024-10-30 19:00535人看過
一套人馬多個廠的問題。假設(shè)A公司（華電100%，200人），B公司（華電控股51%，100人），，那么費用可以直接分?jǐn)倖幔勘热纾菏程梦飿I(yè)費全年300萬，如果按照人頭A公司計列200萬元，B公司計列100萬，這里是否有稅務(wù)風(fēng)險？謝謝

專業(yè)顧問回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢

對于關(guān)聯(lián)公司共用資源費用扣除問題，當(dāng)前各地的執(zhí)行口徑不同，部分地區(qū)允許企業(yè)內(nèi)部采用分?jǐn)偡绞綄①M用分?jǐn)偟礁鱾€公司，但規(guī)范講，華電和華電控股屬于不同的法人公司，不屬于總分公司關(guān)系，直接分?jǐn)偅悇?wù)機關(guān)不一定認(rèn)可，可能要求按照提供服務(wù)方式結(jié)算，即由擁有食堂一方，向公用的另一方開具發(fā)票（提供餐飲服務(wù)），由于餐飲服務(wù)進項稅額不能抵扣，該操作方式存在多交一道增值稅的風(fēng)險。

建議貴司依據(jù)當(dāng)自身情況，選擇以下方式操作：

一：由擁有食堂一方，向共用關(guān)聯(lián)方結(jié)算費用，按規(guī)定開具增值稅發(fā)票；

二：食堂統(tǒng)一承包給個體工商戶或者其他單位，由該單位分別向各方結(jié)算，分別開具發(fā)票；

三：采用問題所述分?jǐn)偡绞剑ù嬖陲L(fēng)險）

四：直接由其中一方承擔(dān)所有費用（存在風(fēng)險，多承擔(dān)一方，稅務(wù)機關(guān)可能要求納稅調(diào)增處理）

引用資料：黃浦財稅代理記賬,企業(yè)處理稅務(wù)好幫手!

2024-10-30 19:40:01 回復(fù)

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計提年終獎，費用過高，可以用什么科目掛賬
你好，我想問下計提年終獎可以分?jǐn)傆嬏釂?？一次性計提，費用超出了預(yù)算，分?jǐn)傆嬏岬脑?，我要入什么科目？所以老師認(rèn)為你分不分?jǐn)傔@期間的費用也是超標(biāo)的。分?jǐn)傆嬏嵋彩前凑諉T工性質(zhì)分別記到相關(guān)資產(chǎn)成本或者費用。
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請教海外回收模具款問題
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