小規(guī)模納稅人季度報增值稅

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-12-02 14:16457人看過

謝謝老師！小規(guī)模納稅人計提增值稅后，季度報稅時季度合計增值稅不超過9萬，那計提的增值稅怎么處理，會計分錄怎么做？增值稅報表，企業(yè)所得稅報表怎么填寫？

補(bǔ)充：

當(dāng)季度減免的增值稅必須計入當(dāng)季度的營業(yè)外收入嗎？

專業(yè)顧問回答

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您好，如果沒有超過起征點(diǎn)，計提的增值稅和附加稅費(fèi)一起轉(zhuǎn)入借：應(yīng)交稅費(fèi) -減免稅貸：營業(yè)外收入

引用資料：上海如何合理合規(guī)？

2024-12-02 14:55:31 回復(fù)

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