許多企業(yè)賬簿上都有一欄是“其他貨幣資金”，可是這個其他貨幣資金主要包括哪些呢？仲企介紹：企業(yè)賬簿上的“其他貨幣資金”主要是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣和資金，包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等貨幣和資金。

(1)銀行匯票存款。銀行匯票由出票銀行簽發(fā)，在見票時銀行按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人、持票人的一種票據(jù)。

(2)銀行本票存款。仲企介紹，這種存款主要由銀行簽發(fā)，并由銀行承諾在見票時無條件支付已經(jīng)確定的金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。

(3)信用卡存款。信用卡是銀行卡的一種，而信用卡存款主要是某些企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。

(4)信用證保證金存款。采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的一筆資金。

(5)存出投資款。存出投資款是企業(yè)已存入證券公司但尚未進行投資的一筆資金。

(6)外埠存款。外埠存款主要是企業(yè)在外地進行臨時采購，而匯往采購地的銀行開立采購專戶的一筆資金，且該賬戶的存款不計利息、只付不收、付完清戶。

企業(yè)賬簿為什么要設(shè)置“其他貨幣資金”呢？仲企表示主要是為了反映和監(jiān)督企業(yè)其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況，所以企業(yè)一般都會設(shè)置“其他貨幣資金”科目。