企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填

《管理辦法》規(guī)定,"企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證".并且,"企業(yè)應(yīng)將與稅前扣除憑證相關(guān)的資料,包括合同協(xié)議、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實稅前扣除憑證的真實性."匯算清繳期到了,請大家務(wù)必注意獲取稅前扣除憑證的時間.接下來仲企財稅為大家介紹‘【虹口代理記賬】概述企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填？’不會的來看看吧

企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額怎么填？不明白的一起跟小編看看吧！

季初是資產(chǎn)負(fù)債表3月期末余額,季末是6月資產(chǎn)負(fù)債表期末余額.這個是填表說明(二)季初資產(chǎn)總額(萬元)、季末資產(chǎn)總額(萬元)

季度初值，1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)。

季度末值，3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實虹口代理記賬施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規(guī)定，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值+季末值）2。

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和4。

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

小微企業(yè)企業(yè)所得稅季報填報常見問答

1.企業(yè)所得稅主表保存提示：“您季初資產(chǎn)總額或季末資產(chǎn)總額為0，請確認(rèn)填寫是否正確。”該如何填寫？

答：企業(yè)一般都是有資產(chǎn)的，可以檢查下填寫的季初或者季末資產(chǎn)總額是否正確，據(jù)實填寫。

2.企稅季報累計金額是按照什么數(shù)據(jù)填寫的呢？

答：這里填寫的是本年虹口代理記賬年初到本季度結(jié)束時對應(yīng)項目的累計金額哦。（例如：7月申報第二季度報表時填寫的是1-6月的累計數(shù)據(jù)。）

3.不征稅收入在企稅季報A表中如何填寫，填寫在哪張明細(xì)表呢？

答：表樣變化后，不征稅收入填寫在主表第5欄即可。填報的是企業(yè)已經(jīng)計入本表“利潤總額”行次但屬于稅收規(guī)定的不征稅收入的本年累計金額。

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