已預(yù)繳所得稅，逾期稅局不退稅

1位顧問回復(fù)2022-08-12 13:221113人看過

老師，10年一季度按定稅預(yù)繳了所得稅，后面稅局取消定稅資格導(dǎo)致多交，原來代理記賬會計(jì)未去稅局申請退稅，現(xiàn)已逾期，能報(bào)批領(lǐng)導(dǎo)后做營業(yè)外支出嗎（小企業(yè)準(zhǔn)則直接核銷壞賬，不設(shè)壞賬損失），這部分損失要向稅局專項(xiàng)申報(bào)才能稅前扣除嗎

補(bǔ)充：

2010年后企業(yè)一直虧損的，所以應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是借方余額，現(xiàn)準(zhǔn)備想要注銷，多繳的稅款不能退也不能抵，要怎么處理？不能計(jì)入營業(yè)外支出嗎？

專業(yè)顧問回答

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謝謝您的信任與提問，您在預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)侯是借所得稅費(fèi)用，是嗎？預(yù)繳多了，會作為所得稅費(fèi)用核算留存在賬面上，并最終結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤科目。因此這里做營業(yè)外支出是不太合理的。而且這部門逾期未退的企業(yè)所得稅款，不是企業(yè)在經(jīng)營過程中所成本費(fèi)用或損失，因此不能向稅局專項(xiàng)申報(bào)稅前扣除。

引用資料：代理貿(mào)易公司出口退稅

2022-08-12 14:20:01 回復(fù)

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純外貿(mào)出口企業(yè)所得稅匯算清繳
請問純出口退稅企業(yè)所得稅匯算清繳和其他一般行業(yè)有什么不同嗎？有沒有特別早注意填寫的表格??？
企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)
老師你好，我公司是一家燃?xì)忾L輸管道公司，每季度會有增值稅即征即退稅款入賬，想問下收到即征即退稅款會計(jì)上應(yīng)該計(jì)入其他收益還是營業(yè)外收入，還有收到這筆即征即退稅款在企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)時(shí)應(yīng)該填入哪一行次，應(yīng)該填入營業(yè)收入還是利潤總額您好！計(jì)入營業(yè)外收入，填入利潤總額即可。
虹口做賬工資太高，社保不夠
需要平掉賬上的其他應(yīng)付款，需要申報(bào)4月的報(bào)表還要做當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳，這些都在電子稅務(wù)局上可以操作，如果有退稅可以申請退稅后再進(jìn)行注銷，也可以放棄退稅后直接注銷。根據(jù)社保法規(guī)定，社保繳納應(yīng)該和您實(shí)際工資相對應(yīng)，選擇對應(yīng)的基數(shù)。虹口做賬工資和社保不符是不符合規(guī)定的。您可以拿著個(gè)人所得稅申報(bào)表到社保部門重新核定您的申報(bào)基數(shù)。
關(guān)于多繳納個(gè)人所得稅
您好，老師，我們之前所繳納的個(gè)人所得稅是由總公司代繳的，由于提供的工資依據(jù)有誤，導(dǎo)致總公司上繳稅務(wù)的金額大于實(shí)際工資發(fā)放中代扣員工的金額，在辦不了退稅的情況下，多繳納這部分要如何處理補(bǔ)充：那走福利費(fèi)可以嗎，哪個(gè)更合理一些啊，需要有什么說明材料嗎您好!可以計(jì)入營業(yè)外支出。
企業(yè)所得稅退稅有什么優(yōu)惠政策嗎
建筑業(yè)小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是核定征收的，今天接到稅局電話說可以申請退稅，查看一下2016年度和2017年度企業(yè)所得稅申報(bào)表是中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表，顯示需要退稅，一年的收入有一百多萬，請問是小微企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠嗎？您好：小微企業(yè)可以按照20%的稅率減半征收，核定征收也可以使用小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠。如果你們本來可以卻沒有適用這個(gè)優(yōu)惠，那么就應(yīng)該是多繳了，所以才可以退稅。具體還是要跟稅務(wù)局保持積極的溝通，清楚原因才好處理。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
寶山轉(zhuǎn)租房租金收入期間短金額小，有變更工商登記的必要嗎？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告》的規(guī)定，總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的二級分支機(jī)構(gòu)，就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅。因此，匯總納稅企業(yè)的總分機(jī)構(gòu)應(yīng)按上述規(guī)定申報(bào)企業(yè)所得稅。分支機(jī)構(gòu)注銷后15日內(nèi)，總機(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)注銷情況報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。