企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-09-24 07:30564人看過(guò)

老師你好，我公司是一家燃?xì)忾L(zhǎng)輸管道公司，每季度會(huì)有增值稅即征即退稅款入賬，想問(wèn)下收到即征即退稅款會(huì)計(jì)上應(yīng)該計(jì)入其他收益還是營(yíng)業(yè)外收入，還有收到這筆即征即退稅款在企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)時(shí)應(yīng)該填入哪一行次，應(yīng)該填入營(yíng)業(yè)收入還是利潤(rùn)總額

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 金麗服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深稅務(wù)顧問(wèn)向TA咨詢

您好！

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，填入利潤(rùn)總額即可。

回答僅供參考。

引用資料：注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收合規(guī)是真的嗎?

2024-09-24 08:07:31 回復(fù)

大家都在問(wèn)

現(xiàn)在審計(jì)出2024年有未確認(rèn)的收入，確認(rèn)以后沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)季度標(biāo)準(zhǔn)，不用交稅，但
現(xiàn)在審計(jì)出2024年有未確認(rèn)的收入，確認(rèn)以后沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)季度標(biāo)準(zhǔn)，不用交稅，但是是不是要去改今年1月份征期12月的納稅申報(bào)表，把不開(kāi)票收入報(bào)上您好！需要修改報(bào)表，把相應(yīng)收入申報(bào)上。
企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題
現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題需要咨詢下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請(qǐng)，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該將抵減的金額填寫在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
居民企業(yè)企業(yè)所得稅季度申報(bào)
申報(bào)四季度居民企業(yè)所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前季度的所得稅申報(bào)表的附表1不征稅收入一欄被填寫了數(shù)據(jù)，實(shí)際上該企業(yè)并沒(méi)有資格可以取得不征稅收入，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)數(shù)據(jù)現(xiàn)在可以改了嗎？去申報(bào)大廳修改以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
怎么彌補(bǔ)以前年度虧損
小規(guī)模納稅人上一年度怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下一年？申報(bào)表上不顯示，2018年年報(bào)申報(bào)過(guò)之后，2019年第一季度申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損里面沒(méi)有數(shù)據(jù)，也沒(méi)法手動(dòng)填寫您好！可能是系統(tǒng)問(wèn)題，需要咨詢一下稅務(wù)局。
增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按所屬期均勻確認(rèn)收入，稅務(wù)局要求更正申報(bào)，所得稅與增值稅收入一致應(yīng)該怎么調(diào)整填寫申報(bào)表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認(rèn)收入是沒(méi)有問(wèn)題的。
第05講　國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第5號(hào)講解
1.6月份辦理登記一般納稅人，當(dāng)月生效，6月份按一般納稅人計(jì)稅規(guī)定計(jì)算，4－5月實(shí)際經(jīng)營(yíng)期倆月20萬(wàn)以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。提問(wèn)：該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報(bào)稅的時(shí)候要填寫2個(gè)增值稅申報(bào)表，交2次增值稅和附加稅嗎？