因債務(wù)擔(dān)保形成的預(yù)計(jì)負(fù)債的分錄怎么做？

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-08-20 13:401604人看過(guò)

這種情況下計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值怎么解釋呢，謝謝

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評(píng)分：4.9 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好!

借營(yíng)業(yè)外支出，貸預(yù)計(jì)負(fù)債。

假設(shè)企業(yè)因債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為200，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-預(yù)計(jì)未來(lái)可抵扣金額，擔(dān)保支出不允許稅前列支，未來(lái)可抵扣金額為0。

回答僅供參考。

引用資料：公司悄無(wú)聲息的被注銷了，未清償?shù)膫鶆?wù)由誰(shuí)承擔(dān)？

2022-08-20 14:27:20 回復(fù)

大家都在問(wèn)

徐匯公司注冊(cè)下來(lái)多久可以變更地址？
普陀公司注冊(cè)資金變更分為兩種形式，一種是減少注冊(cè)資金，另一種是增加注冊(cè)資金，以下詳細(xì)介紹減少和增加注冊(cè)資金的詳細(xì)流程和相關(guān)手續(xù)。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。注冊(cè)下來(lái)后就可以申請(qǐng)變更了下來(lái)就可以變更，沒(méi)有什么要求。
公司的母公司在美國(guó)，咨詢債務(wù)轉(zhuǎn)移問(wèn)題
我們公司的母公司在美國(guó)，母公司有一家像我們一樣的公司在香港，現(xiàn)在因?yàn)闆](méi)有業(yè)務(wù)了，我們打算關(guān)閉香港公司。在香港公司的賬上有應(yīng)收中國(guó)公司五百萬(wàn)的款項(xiàng)，應(yīng)該是當(dāng)年香港公司幫中國(guó)公司代付的員工工資等。中國(guó)公司可以和香港公司擬定一個(gè)協(xié)議說(shuō)因?yàn)橄愀酃疽P(guān)閉，所以債務(wù)關(guān)系一筆勾銷嗎？還有按照香港記賬公司的建議，他們建議把香港公司對(duì)中國(guó)公司的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移到美國(guó)母公司，所以就變成了香港公司對(duì)美國(guó)公司的應(yīng)收賬款，這樣做對(duì)中國(guó)公司有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
閔行此業(yè)務(wù)如何合理合規(guī)或減稅
謝謝您的信任和提問(wèn)，清算時(shí)，將相對(duì)于股東投資款的部分分配給股東，股東是不用繳納個(gè)人所得稅的。清算時(shí)，需要處置資產(chǎn)與清償債務(wù)，處置資產(chǎn)及清償債務(wù)損益記入清算損益核算。資產(chǎn)處置完畢、負(fù)債清算完畢后無(wú)余額。發(fā)放給員工的不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅即可，贈(zèng)送客戶的需要視同銷售計(jì)提銷項(xiàng)稅，個(gè)稅方面理論上都是需要代扣代繳的，但是現(xiàn)實(shí)中很難實(shí)現(xiàn)。
青浦公司變更的流程
辦理金山公司注銷程序大致如下：一、召開(kāi)股東會(huì)和董事會(huì)，形成同意注銷清算決議，同時(shí)成立清算組。企業(yè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更登記。（六）、公司法人變更，應(yīng)提交以下文件： 1.提交原任法定代表人的免職證明和新任法定代表人的任職證明及身份證件復(fù)印件 2.由企業(yè)正、副董事長(zhǎng)簽署的《變更登記申請(qǐng)書(shū)》； 3.企業(yè)董事會(huì)決議； 4.有關(guān)合同、章程的補(bǔ)充修改協(xié)議； 5.營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本； 6.登記機(jī)關(guān)要求提交的其他材料。
國(guó)有資產(chǎn)的處置的稅費(fèi)及處置方案
我公司（B公司）是國(guó)企A公司的全資子公司，現(xiàn)在已停業(yè)，員工也已清理，所有的負(fù)債4300萬(wàn)元都是欠股東（A公司）的錢，資產(chǎn)就是土地及房產(chǎn)無(wú)其他資產(chǎn)，評(píng)估價(jià)約3000萬(wàn)，賬面凈資產(chǎn)為-100萬(wàn)元。您好,本平臺(tái)針對(duì)財(cái)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題解答,不提供具體執(zhí)行方案服務(wù),您的問(wèn)題已經(jīng)超出了我們問(wèn)答服務(wù)范疇。
青浦企業(yè)收到投資者以外幣投入的資本，外幣投入資本與相應(yīng)的貨幣性項(xiàng)目的記賬本
謝謝您的信任和提問(wèn)，清算時(shí)，將相對(duì)于股東投資款的部分分配給股東，股東是不用繳納個(gè)人所得稅的。清算時(shí)，需要處置資產(chǎn)與清償債務(wù)，處置資產(chǎn)及清償債務(wù)損益記入清算損益核算。資產(chǎn)處置完畢、負(fù)債清算完畢后無(wú)余額。