小企業(yè)所得稅季報時系統(tǒng)默認為否，無法修改咋解決？

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2022-09-02 13:491029人看過

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問題：請問單位屬于小型微利企業(yè)，但在申報企業(yè)所得稅季報時系統(tǒng)默認為“否”，也無法修改，咋解決？

答案：

①目前系統(tǒng)針對無獨立法人資格的分支機構（包括查賬征收和核定征收），不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠，判斷是否為分支機構：查看【納稅人基本信息】--【總分機構信息】中【總分機構類型】是否為“分支機構”或“分總機構”；

②檢查本年各季度所得稅報表中資產(chǎn)總額平均值相加后÷季度數(shù)≤5000萬；③從事國家非限制和禁止企業(yè)、且同時年應納稅額所得額不超過300萬，從業(yè)人數(shù)不超過300人。

③從事國家非限制和禁止企業(yè)、且同時年應納稅額所得額不超過300萬，從業(yè)人數(shù)不超過300人。

引用資料：上海工商局企業(yè)年報網(wǎng)上申報-企業(yè)年檢信息公示系統(tǒng)

2022-09-02 14:30:01 回復

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