居民供熱企業(yè)增值稅減免

已解決#納稅申報(bào)#

1位顧問回復(fù)2023-02-07 01:00642人看過

您好，我單位是居民供熱企業(yè)，根據(jù)國(guó)家文件，可以進(jìn)行增值稅減免。我想請(qǐng)問一下，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝

專業(yè)顧問回答

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高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好！

免征部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

回答僅供參考。

引用資料：徐匯注銷公司之增值稅清算問題總結(jié)-汽車銷售企業(yè)

2023-02-07 02:00:01 回復(fù)

大家都在問

關(guān)于交電費(fèi)開增值稅專用發(fā)票
問題所述的居民性質(zhì)的用電，不能開具增值稅專用發(fā)票事項(xiàng)，我暫時(shí)還未查到相關(guān)文件，您能否要求對(duì)方提供相應(yīng)的文件依據(jù)。如果是對(duì)自然人個(gè)人，確實(shí)是不能開具增值稅專用發(fā)票，但是對(duì)于一般納稅人的物業(yè)公司，是可以開具增值稅專用發(fā)票的；如果是免稅項(xiàng)目，也不能開具增值稅專用發(fā)票。因此，您首先要求對(duì)方提供相關(guān)依據(jù)；其次，看當(dāng)?shù)厥欠裼刑厥庖?guī)定；《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》屬于下列情形之一的，不得開具增值稅專用發(fā)票：（一）向消費(fèi)者個(gè)人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)。
境外個(gè)人向境內(nèi)企業(yè)提供咨詢顧問服務(wù)該繳納哪些稅
同時(shí)按照本文件規(guī)定，境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，以購(gòu)買方為增值稅扣繳義務(wù)人。下列所得，不論支付地點(diǎn)是否在中國(guó)境內(nèi)，均為來源于中國(guó)境內(nèi)的所得：（一）因任職、受雇、履約等而在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)取得的所得。因此，上述所得屬于來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。
供熱企業(yè)免征增值稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
我是火力發(fā)電廠，順帶有居民供熱。居民供熱免增值稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，公式=居民供熱比例乘以當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅是當(dāng)月全部的進(jìn)項(xiàng)稅，還是，僅就發(fā)電供熱直接采購(gòu)成本相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅。僅就發(fā)電供熱直接采購(gòu)成本相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅。
為銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的支付給境外非居民的傭金是否需要代扣代繳增值稅？
為銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的支付給境外非居民的傭金是否需要代扣代繳增值稅，法律依據(jù)是什么？是否代扣代繳增值稅，需要看境外合作方給貴公司提供的服務(wù)發(fā)生在境內(nèi)還是境外。法律依據(jù)：財(cái)稅36號(hào)附件1：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)辦法。
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居民企業(yè)間非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，有投資收益需要交增值稅和所得稅嗎？投資收益不交增，投資企業(yè)與被投資企業(yè)稅率相同，不交企，
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣問題
（六）購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)以上業(yè)務(wù)是全部不能抵扣嗎？您好是的，其實(shí)不用開專票，但開專票也不是不可以，只要不抵扣就可以。