其他應(yīng)付款的稅務(wù)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-04-02 18:17743人看過

單位準(zhǔn)備注銷，資不抵債，其他應(yīng)付款都是借法定代表人的，現(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷，其他應(yīng)付款如何處理。影響所得稅不？有知道的專家給解答一下，謝謝

專業(yè)顧問回答

: 姜娜服務(wù)年限：4客戶評(píng)分：4.8 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好！

若是這部分無法償還的話，只能計(jì)入營業(yè)外收入，需要繳納企業(yè)所得稅。

引用資料：稅務(wù)審計(jì)報(bào)告怎么收費(fèi)？

2023-04-02 19:10:57 回復(fù)

大家都在問

其他應(yīng)付款-股東結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的納稅申報(bào)問題
老師好，請教一個(gè)稅務(wù)實(shí)務(wù)問題。長期以往，賬上形成了大量的其他應(yīng)付款，但實(shí)質(zhì)上公司并沒有欠老板款項(xiàng)?，F(xiàn)在公司希望規(guī)范財(cái)務(wù)核算，將其他應(yīng)付款-老板核銷掉。目前掛賬200萬左右，公司收入規(guī)模為5000萬左右/年兩種方案請教老師，第一種將這200萬全部申報(bào)無票收入，全額繳納6%增值稅，核銷掛賬的其他應(yīng)付款。第二種是全額結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這樣不用繳增值稅，只繳企業(yè)所得稅。這兩種都存在風(fēng)險(xiǎn)，最正規(guī)的操作方法應(yīng)該是修改以前年度申報(bào)表，補(bǔ)交增值稅所得稅及其滯納金
虹口做賬工資太高，社保不夠
需要平掉賬上的其他應(yīng)付款，需要申報(bào)4月的報(bào)表還要做當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳，這些都在電子稅務(wù)局上可以操作，如果有退稅可以申請退稅后再進(jìn)行注銷，也可以放棄退稅后直接注銷。根據(jù)社保法規(guī)定，社保繳納應(yīng)該和您實(shí)際工資相對(duì)應(yīng)，選擇對(duì)應(yīng)的基數(shù)。虹口做賬工資和社保不符是不符合規(guī)定的。您可以拿著個(gè)人所得稅申報(bào)表到社保部門重新核定您的申報(bào)基數(shù)。
什么的財(cái)政返還稅務(wù)政策？
財(cái)政返還個(gè)人所得稅地方留成部分，如果將此返還的個(gè)稅金額返還給對(duì)應(yīng)的繳納人員，收到時(shí)不做收入，直接計(jì)入其他應(yīng)付款，支付給對(duì)應(yīng)的個(gè)人，還需要繳納個(gè)人所得稅嗎?因?yàn)橹Ц秵挝皇嵌悇?wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)需要根據(jù)財(cái)政預(yù)算的安排從財(cái)政庫支付。
公司法人打款到公司基本戶
公司法人打款到公司基本戶，導(dǎo)致其他應(yīng)付款余額一直掛著，金額比較大，會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該怎么處理好您好！如果是真實(shí)的，可以作為公司向法人的借款以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
認(rèn)繳制下關(guān)于驗(yàn)資的問題
我專門去了工商局咨詢，就想著每次股東的錢分次計(jì)入實(shí)收資本以后也不用還了，可是工商局的人說我們約定的是2039年1月1日是出資日期，只能一次性出資和驗(yàn)資，如果是這樣的話平時(shí)借股東的錢就不能計(jì)入實(shí)收資本了。請問老師：1.沒有經(jīng)過驗(yàn)資可以計(jì)入實(shí)收資本嗎？現(xiàn)在實(shí)收資本已經(jīng)不是工商登記事項(xiàng)了，其變更無需到工商進(jìn)行變更。只是實(shí)際業(yè)務(wù)是入資款，就可以計(jì)入實(shí)收資本，只是以后公司上市或需要審計(jì)等情況，可能會(huì)需要補(bǔ)充驗(yàn)資報(bào)告。計(jì)入其他應(yīng)付款，稅務(wù)可能認(rèn)定為借款，有可能涉及借款的相關(guān)稅費(fèi)。
非房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的會(huì)計(jì)處理
不是投資公司，有其他主營業(yè)務(wù)的公司，有閑錢，看著你的項(xiàng)目挺好的就要對(duì)這個(gè)項(xiàng)目投資，而不是股權(quán)投資。按后的利潤進(jìn)行分配收益。這種會(huì)計(jì)處理有規(guī)定嗎？我看了下房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)這種合作建房稅務(wù)是有些規(guī)定的，那其他的項(xiàng)目是不是也可以參考呢？舉個(gè)例子：A有個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)花費(fèi)500萬，預(yù)計(jì)未來收益1500萬。B投資A項(xiàng)目100萬占20%收益權(quán)。哦，還有B對(duì)于A的投資合同一般都會(huì)寫著，如果在A同意的情況下B是可以轉(zhuǎn)讓這個(gè)投資合同的。應(yīng)作為投資支出、收到的現(xiàn)金。