房租出租,一次性收取兩年租金的,怎樣確認(rèn)收入?
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您好。
按合同約定一次性取得跨年租金收入,會(huì)計(jì)處理時(shí)應(yīng)分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入,企業(yè)所得稅處理時(shí),按收入與費(fèi)用配比原則,也可在租賃期內(nèi)分期確認(rèn)收入,也可一次性確認(rèn)收入,按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
老師您好,請(qǐng)問(wèn)老師:1.公司購(gòu)進(jìn)了原材料,但是沒(méi)有取得發(fā)票也沒(méi)有付款,月末怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?
請(qǐng)問(wèn)A企業(yè)贈(zèng)送B企業(yè)不動(dòng)產(chǎn),協(xié)議約定所有的稅費(fèi)由B承擔(dān),A收到B支付的稅款時(shí)需要按稅款再交納增值稅嗎?如何作賬務(wù)處理?A收到B支付的稅款時(shí)需要按稅款再交納增值稅的。這部分屬于收取的銷項(xiàng)稅額,直接正常會(huì)計(jì)處理即可。
其實(shí),如果不考慮明細(xì)科目,單從“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)來(lái)看,上述兩筆分錄正好“應(yīng)交稅費(fèi)”借貸相抵。那么,如此處理之后,“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目和“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目余額定期對(duì)沖即可。
老師我公司10月收到異地不動(dòng)產(chǎn)租賃的租金于11月在不動(dòng)產(chǎn)所在地交納3%的增值稅,預(yù)交的增值稅在10月是否要做計(jì)提賬務(wù)處理,借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅貸其他應(yīng)付款-預(yù)交增值稅還是不作賬務(wù)處理在11月直接做借應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)交增值稅貸銀行存款的賬務(wù)處理 您好!
通過(guò)拍賣購(gòu)得不動(dòng)產(chǎn)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用,代對(duì)方繳納欠稅,該如何賬務(wù)處理 您好!直接計(jì)入購(gòu)入成本即可。
貴公司需先確認(rèn)當(dāng)前的稅務(wù)處理是否正確,再做正確的會(huì)計(jì)處理。發(fā)生退貨的,應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄。
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