項(xiàng)目申報(bào)之異地預(yù)繳增值稅

1位顧問回復(fù)2023-06-07 06:431436人看過

我公司是按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人，2019年4月在異地從事建筑工程，4月份收入12.8萬元，請(qǐng)問當(dāng)月是否需要在異地預(yù)繳增值稅？

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根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào) )第一條和第六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅。按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。你公司是按季申報(bào)的小規(guī)模企業(yè)，4月份收入沒有超過30萬元，當(dāng)月不需在工程所在地預(yù)繳增值稅。

如果你公司4-6月在工程所在地的建筑工程收入超過30萬元，應(yīng)按建筑工程收入全額預(yù)繳增值稅；如果4-6月未超過30萬元，仍不需在工程所在地預(yù)繳增值稅。

引用資料：研究什么情況需開具紅字增值稅專用發(fā)票？

2023-06-07 07:20:01 回復(fù)

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在項(xiàng)目申報(bào)中，季度銷售額小于30萬需預(yù)繳稅款？
請(qǐng)問，在項(xiàng)目申報(bào)中，納稅人季度銷售額小于30萬需預(yù)繳增值稅款么？自2019年1月1日起，實(shí)行按季納稅的增值稅小規(guī)模納稅人凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的季銷售額未超過30萬元的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。
預(yù)繳增值稅有哪些？勞務(wù)公司異地要預(yù)繳嗎？
勞務(wù)公司異地要預(yù)繳嗎？以下情況需要預(yù)繳增值稅： 1.房地產(chǎn)開企業(yè)取得預(yù)收款需要預(yù)繳稅款 2.建安業(yè)取得的預(yù)收款及異地提供建筑服務(wù)取得收入時(shí)需要預(yù)繳稅款 3.對(duì)于異地不動(dòng)產(chǎn)出租業(yè)務(wù)需要預(yù)繳稅款 4.對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)需要預(yù)繳稅款若是勞務(wù)公司不是建筑勞務(wù)類的，不需要預(yù)交，在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)。若是建筑服務(wù)類的，參照上面的第二條進(jìn)行預(yù)繳。
合并繳納企業(yè)所得稅
即企業(yè)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算包括企業(yè)所屬各個(gè)不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所在內(nèi)的全部應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。在每個(gè)納稅期間，總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分月或分季分別向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅。等年度終了后，總機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度匯算清繳，統(tǒng)一計(jì)算企業(yè)的年度應(yīng)納所得稅額，抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后，多退少補(bǔ)稅款。
納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策？
財(cái)政部國家稅務(wù)總局 2016年7月12日
大家來看看我這么處理可以嗎。
但是也有朋友是每月把進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)對(duì)沖轉(zhuǎn)出未交增值稅。
轉(zhuǎn)讓異地房產(chǎn)涉稅問題。
我單位11年購買外地房產(chǎn)一處，現(xiàn)要平價(jià)轉(zhuǎn)讓給股東，請(qǐng)教老師此業(yè)務(wù)平價(jià)轉(zhuǎn)讓是否就不用交增值稅及附稅了？另有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如果稅務(wù)認(rèn)為轉(zhuǎn)讓價(jià)格偏低，可以重新核定金額計(jì)算稅款。