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因?yàn)榻ㄔ旆课輰?duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅,60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣,40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
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自營(yíng)工程,自建廠房領(lǐng)用自己生產(chǎn)的水泥時(shí),增值稅這塊,為什么借記:應(yīng)交稅費(fèi) ——待抵扣稅額貸記:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 您好!因?yàn)檫@40%的這部分進(jìn)項(xiàng)稅,雖然認(rèn)證了,但是是不能在當(dāng)期抵扣的,所需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,放在待抵扣稅額里,作為第二年抵扣的依據(jù)。
銷售生產(chǎn)飼料過(guò)程產(chǎn)生的廢袋子作為其他業(yè)務(wù)收入-廢品出售收入,請(qǐng)問(wèn)我們出差住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票、培訓(xùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅么?貴公司兼營(yíng)增值稅免稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目,如果出差住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅屬于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅,可按照上述公式計(jì)算免稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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