企業(yè)注銷時(shí)增值稅固定資產(chǎn)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-10-08 09:22816人看過(guò)

一企業(yè)2016年5月1日后自建一不動(dòng)產(chǎn)，第一年抵扣60%后，未滿一年時(shí)企業(yè)注銷。剩余40%可否一次性抵扣？文件規(guī)定是哪個(gè)？

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 劉靜服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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您好！

可以于注銷清算的當(dāng)期一次性抵扣。

國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第15號(hào)《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》第十條:

納稅人注銷稅務(wù)登記時(shí)，其尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額于注銷清算的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

回答僅供參考。

引用資料：青浦公司注銷再出新政簡(jiǎn)易注銷擴(kuò)大登記范圍

2023-10-08 10:00:02 回復(fù)

大家都在問(wèn)

虹口公司注冊(cè)一年沒(méi)運(yùn)營(yíng)，股東變更怎么處理
臨港新片區(qū)公司注銷需要補(bǔ)交的稅務(wù)有：房屋租賃稅、實(shí)收資本印花稅、賬本印花稅以及各類欠稅和罰款。如果是一般納稅人的公司，注銷時(shí)應(yīng)當(dāng)將公司的已經(jīng)抵扣增值稅的資產(chǎn)補(bǔ)繳增值稅，股東權(quán)益的部分應(yīng)當(dāng)繳納所得稅，具體數(shù)額按照稅務(wù)局核定的繳納。變更后，個(gè)人之間股權(quán)交易會(huì)涉?zhèn)€稅，交易雙方買賣會(huì)有印花稅
松江公司注銷，法人股東借款無(wú)力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無(wú)力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤(rùn)-9000元，其他科目0。如果沒(méi)有錢還，就掛賬。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
外資貿(mào)易公司實(shí)際沒(méi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，請(qǐng)教稅務(wù)問(wèn)題
我們公司目前注冊(cè)的是一家外資貿(mào)易公司，但事實(shí)上是沒(méi)有貨物買賣的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，我們中國(guó)的貿(mào)易公司現(xiàn)在有150人左右，主要是幫總部設(shè)計(jì)圖形，監(jiān)督工廠的QC還有跟蹤貨物進(jìn)度及后勤行政財(cái)務(wù)人員等，所以這邊的費(fèi)用大頭也就是員工工資，差旅費(fèi)和辦公室租金，沒(méi)有其他收入。
普陀原有法人有股權(quán)，公司要換法人，股權(quán)還用變更嗎
房地產(chǎn)子公司擬注銷，如問(wèn)題所述，賬上的主要資產(chǎn)如果只是未售出的房子及門面，則主要的稅務(wù)成本來(lái)自于該部分資產(chǎn)。房產(chǎn)出資涉及增值稅、企業(yè)所得稅，由于是房地產(chǎn)企業(yè)，同樣涉及企業(yè)所得稅。綜上，貴公司需要結(jié)合房地產(chǎn)子公司、酒店子公司等主體具體情況，選擇合適的方式操作。學(xué)員你好，如果股權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，那么股權(quán)是需要普陀變更的。
公司收購(gòu)或技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓
老師您好，我們想收購(gòu)一家公司，本來(lái)想通過(guò)技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓的形式收購(gòu)，但是科委不能定義為科技成果轉(zhuǎn)化，所以享受不到增值稅和企業(yè)所得稅的免稅；收購(gòu)公司目前虧損2萬(wàn)，但是我們要拿300萬(wàn)去買，這樣增值稅和企業(yè)所得稅太了，之后注銷收購(gòu)公司，成立我們分公司，有什么更好的處理方法嗎？補(bǔ)充：謝謝您，價(jià)格是我們訂的，其實(shí)就是想給她300萬(wàn)，想讓她到手，以后她再把300萬(wàn)投資回總公司。謝謝您，就是不知道怎么樣能更好的做稅務(wù)合規(guī)……您好，對(duì)于收購(gòu)價(jià)格可以再跟對(duì)方談一下。