進(jìn)項稅額的抵扣怎么算還有銷售和采購

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-11-16 12:40617人看過

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: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
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您好，感謝您的信任和提問！

外購原材料這個已知條件用來計算當(dāng)月的增值稅進(jìn)項稅額

銷售產(chǎn)品一批取得銷售額這個條件用來計算當(dāng)月的增值稅銷項稅額

以上對問題的解答希望可以幫助到您！

引用資料：2022年起，一般納稅人月銷售額10萬以下，也免征增值稅嗎？

2023-11-16 13:17:10 回復(fù)

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小結(jié) 超過業(yè)務(wù)范圍的臨時性業(yè)務(wù)流程，能夠開票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會產(chǎn)生多重效應(yīng)對企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強企業(yè)投資、經(jīng)營、理財預(yù)測、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平壯大企業(yè)實力和競爭力。單生產(chǎn)經(jīng)營者而言稅收無償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒有與之直接相配比收人項目從角度看企業(yè)運用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項目具有同等重要經(jīng)濟意義。
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2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 -52.64 回答僅供參考。
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進(jìn)項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進(jìn)行處理。
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我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機關(guān)核定我公司增值稅按月申報繳納。我公司對免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進(jìn)項稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定進(jìn)行計算：不得抵扣的進(jìn)項稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項稅額×當(dāng)月免稅項目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計。問題： 2010年每月根據(jù)公式計算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項稅額為0， 2010年共計產(chǎn)生留抵進(jìn)項稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進(jìn)項稅額500萬元，可抵扣進(jìn)項稅累計800萬元。
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目前企業(yè)列支在促銷費用科目，正常稅前列支。是否需要視同銷售調(diào)增應(yīng)納稅所得？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》第二條、第三條的規(guī)定，企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于交際應(yīng)酬、市場推廣或銷售，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時的價格確定銷售收入?；诒疚募?guī)定，企業(yè)開展促銷活動外購物品贈送給用戶確實屬于應(yīng)當(dāng)視同銷售。
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