所得稅匯算清繳，納稅調(diào)整罰金申報(bào)的時候風(fēng)險(xiǎn)評估說調(diào)整表里罰金與實(shí)際繳納的不一致，我是補(bǔ)交了17的稅，沒注意把罰金也做了以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在只要調(diào)增罰金就可以了嗎？還是要調(diào)賬？
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調(diào)增罰金就可以了。
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我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用 未分配利潤 取代所的稅費(fèi)用科目，雖說不上哪里錯了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會計(jì)分錄是怎樣 您好！
現(xiàn)在有個問題需要咨詢下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時，應(yīng)該將抵減的金額填寫在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
A.80×25%＝20（萬元）B.×25%＝15（萬元）C.×25%＝12.5（萬元）D.×25%＝10（萬元） 選擇選項(xiàng)C，可以按照75%加計(jì)攤銷。
屬于以前年度的款項(xiàng)在所屬年度內(nèi)未入賬，今年才發(fā)現(xiàn)有35000元的營業(yè)外收入和10000元的費(fèi)用都未做到賬里。請問這樣的情況，我應(yīng)該怎樣調(diào)整去年的賬務(wù)和所得稅呢？您好： 1.您需要判斷這兩個差錯是否重大，如不重大可采取未來更正法，做在本期，如重大應(yīng)采取追溯調(diào)整； 2.所得稅，正確做法應(yīng)重新進(jìn)行更正申報(bào)。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
員工食堂無正規(guī)發(fā)票只有公司自制單據(jù)，是可以入賬的。有的地方要求到稅務(wù)局代開發(fā)票，有的地方可以憑紙質(zhì)單據(jù)在合理范圍內(nèi)扣除。為獲得職工提供的服務(wù)而發(fā)生的職工福利費(fèi)，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予稅前扣除。沒有單獨(dú)設(shè)置賬冊準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行改正。
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按所屬期均勻確認(rèn)收入，稅務(wù)局要求更正申報(bào)，所得稅與增值稅收入一致應(yīng)該怎么調(diào)整填寫申報(bào)表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認(rèn)收入是沒有問題的。
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