老師，有面試官問，本年利潤和利潤總額的關(guān)系，我回答：本年利潤的余額是利

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-12-17 12:48695人看過

老師，有面試官問，本年利潤和利潤總額的關(guān)系，我回答：本年利潤的余額是利潤總額的部分，借沖減，貸增加。

專業(yè)顧問回答

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您好！

利潤總額和本年利潤區(qū)分：

一、利潤總額是“利潤表”的項目；本年利潤是會計科目，同時也是賬戶，本年利潤科目核算企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤（或發(fā)生的凈虧損）。

二、利潤總額是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業(yè)在報告期內(nèi)實現(xiàn)的盈虧總額。本年利潤是指企業(yè)某個會計年度凈利潤（或凈虧損）。

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，（營業(yè)利潤=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益（－公允價值變動損失）+投資收益（－投資損失））

本年利潤=凈利潤=利潤總額-所得稅費用

引用資料：評論信用減值損失期末有余額怎么處理

2023-12-17 13:30:01 回復(fù)

大家都在問

關(guān)系社?？鄢哪莻€問題
老師您好，您說的不能扣除的原因時扣社保的單位包括員工個人社保明細上的單位不是我單位嗎？
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認虧，如何進行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進行處理。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費相關(guān)問題
而且我認為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對,請老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認和計算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時，確認收入的實現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額。”如果是折價轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
你好，分公司獨立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤-9000元，其他科目0。如果沒有錢還，就掛賬。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
月未結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費，未交增值稅借方，那這個借方余額怎么處理？
老師月未結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅借方，那這個借方余額怎么處理 “應(yīng)交增值稅-未交增值稅”借方可以抵減其他項目計算的應(yīng)交稅費--未交增值稅貸方金額，按照貸方余額繳納增值稅；如為借方余額，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后期間抵減應(yīng)納稅額。貴公司采用的是簡易計稅方式，項目所在地就地預(yù)繳的增值稅，和總機構(gòu)計算申報的增值稅金額相等，如果是在征期預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費-未交增值稅借方，當(dāng)期已計提該項目相應(yīng)的增值稅，兩者會相互抵減，不會因此出現(xiàn)借方余額。
應(yīng)交稅金（增值稅）對本期利潤有關(guān)系嗎？
營改增前主營業(yè)務(wù)稅金及附加中包括了營、城、交三個稅金，營改增后我的對內(nèi)報表是不是也需要把增值稅也算入到主營業(yè)務(wù)稅金及附加中呢？？增值稅是價外稅，不能算人主營業(yè)務(wù)稅金及附加中