賬面庫存高于實(shí)際庫存，怎么做到賬實(shí)相符？不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

1位顧問回復(fù)2024-01-08 13:13793人看過

專業(yè)顧問回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
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其實(shí)，您在問這個(gè)問題時(shí)，內(nèi)心比我更加明白為什么會(huì)出現(xiàn)賬面庫存大于實(shí)際庫存。您關(guān)心的不是庫存問題，按道理這個(gè)應(yīng)該是財(cái)務(wù)人員和老板需要關(guān)心的。不想做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，又想賬面庫存降低，一種辦法是做銷項(xiàng)稅額（不是您希望的）和自用，二是非正常損失意外的損失。

做銷項(xiàng)稅額也不是完全不可取的，由于市場(chǎng)變化和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整遭淘汰、過時(shí)的存貨等，雖然市場(chǎng)價(jià)值降低，卻是由于市場(chǎng)變化引起的，不屬于非正常損失，不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。借口您自己編，原因您懂。自用，除集體福利和個(gè)人消費(fèi)需要視同銷售外，其余的也不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，包括用于不動(dòng)產(chǎn)。

非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。除開這些的損失都是不需要轉(zhuǎn)出的，比如天災(zāi)人禍，遭洪水了或者遭火災(zāi)了，管理很好但是保質(zhì)期限到了等等。

方法很多，但是任何辦法都是天然存在一定缺陷的和風(fēng)險(xiǎn)的，并且這些方法可能還需要很多資料去佐證并贏得稅務(wù)局的認(rèn)可。我只能說這么多，實(shí)施前考慮好風(fēng)險(xiǎn)。

引用資料：松江在企業(yè)經(jīng)營期間,有哪些可采用的稅收合規(guī)方法?

2024-01-08 14:10:31 回復(fù)

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營改增后，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項(xiàng)嗎？
營改增后，母公司的房產(chǎn)，由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營使用出租的，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項(xiàng)嗎？我是母公司，房產(chǎn)是我所有的，一直由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營酒店業(yè)務(wù)，現(xiàn)在這個(gè)酒店要裝修了，裝修的進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票開給母公司付款并抵扣還是開給分支機(jī)構(gòu)付款并抵扣？但是這里有個(gè)問題，分公司沒有體現(xiàn)出租賃費(fèi)，現(xiàn)行營改增文件，對(duì)于無償提供服務(wù)作為視同銷售處理，因此這種無償提供租賃服務(wù)的行為，在稅務(wù)上也很可能作為視同銷售租賃服務(wù)處理。如果用總公司的名義進(jìn)行，總公司取得增值稅發(fā)票，由總公司支付款項(xiàng)。
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問實(shí)行簡易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬元，貸：銀行存款。
成本收入匹配與報(bào)稅問題
因?yàn)槲以谝患夜?，之前收入和成本都是不匹配的，我在今?月份，改變了核算，要求成本和收入進(jìn)行匹配，導(dǎo)致這兩個(gè)月的稅負(fù)變動(dòng)大，因?yàn)?-2月份的收入是之前月份遺留下來的，導(dǎo)致銷項(xiàng)多，進(jìn)項(xiàng)很少，導(dǎo)致增值稅稅負(fù)很高，但是在3月份公司實(shí)際確認(rèn)收入較上月下降了較多，本月進(jìn)項(xiàng)大于了銷項(xiàng)，您覺得我是不抵扣留抵了，還是按照實(shí)際申報(bào)了，稅務(wù)局是否覺得變動(dòng)大，有風(fēng)險(xiǎn)。
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除10 %，附加稅計(jì)提基數(shù)怎么算
請(qǐng)問老師，進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除10 %，附加稅計(jì)提基數(shù)是按增值稅扣除后的金額還是按扣除前的金額?附加稅以實(shí)際繳納的增值稅額為基數(shù)計(jì)算繳納。
奉賢關(guān)于個(gè)人股東轉(zhuǎn)為法人股東來合規(guī)個(gè)稅的問題？
是否通過法人股東持股，主要看公司總體的安排。法人股東主要是用作資金運(yùn)作的平臺(tái)時(shí)適用，即利潤由掛牌主體分配到法人股東，免企業(yè)所得稅，該法人股東利用該項(xiàng)資金，再對(duì)外進(jìn)行投資，此時(shí)不涉及中間環(huán)節(jié)的個(gè)人所得稅成本。
上期進(jìn)項(xiàng)稅額入賬金額和發(fā)票實(shí)際稅額有差異
上期沒有發(fā)現(xiàn)調(diào)整當(dāng)期該如何處理如果上期與本期屬于同一個(gè)會(huì)計(jì)年度，一般按照發(fā)票實(shí)際金額對(duì)賬務(wù)進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，差異在本期進(jìn)行調(diào)整。第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯(cuò)，但確定前期差錯(cuò)累積影響數(shù)不切實(shí)可行的除外。追溯重述法，是指在發(fā)現(xiàn)前期差錯(cuò)時(shí)，視同該項(xiàng)前期差錯(cuò)從未發(fā)生過，從而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行更正的方法。