小微企業(yè)免增值稅問題

1位顧問回復2024-02-06 08:22503人看過

請問老師，小微企業(yè)如果某月銷售貨物不含稅收入3萬，現(xiàn)代服務業(yè)不含稅收入也是3萬，根據(jù)政策小微企業(yè)月銷售額3萬以下或季度9萬以下免交增值稅，本企業(yè)這個月免稅收入是不是6萬（原增值稅3萬+原營業(yè)稅3萬，主營收入分銷售貨物收入和應稅服務收入兩個明細科目）?謝謝！

補充：

還是看整體營業(yè)額?

專業(yè)顧問回答

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小微企業(yè)免增值稅是看季度是不是滿9萬，包括所有的收入，月度滿3萬不符合了，如果是季度申報要看是不是滿9萬。

引用資料：稅務審計報告怎么收費？

2024-02-06 09:00:01 回復

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浦東稅收合規(guī)，關(guān)于股東分紅方案
如果不分紅影響不大。個人獨資收益交個人所得稅，有限公司收益交企業(yè)所得數(shù)，如果小微企業(yè)所得稅稅率為10%，有限責任公司可能會更有利。以上對問題的解答，希望能幫助到您。單純分紅的話，要按照20%繳納個人所得稅，如果是企業(yè)股東的話，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。
請教一個專利轉(zhuǎn)讓的財務問題，企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)是否繳納增值稅？
專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓繳納個人所得稅的稅率。根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第三條第五項規(guī)定：特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十;第六條第一款第五項規(guī)定：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。特許權(quán)使用費所得，以一項特許權(quán)的一次許可使用所取得的收入為一次，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應納稅所得額。企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，可以免征營業(yè)稅。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務，經(jīng)過稅務專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務總局另有規(guī)定的除外。
融資租賃的涉稅問題
項目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項目”（以下簡稱“青海項目），合同簽訂時間為2016年3月10日，合同標的物為不動產(chǎn)。該項目以于2016年11月份通過業(yè)主、當?shù)丨h(huán)保部門驗收。項目合作方式：本項目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認可的BT模式是指乙方按本合同的約定負責項目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過程的組織和管理，并承擔期間的風險。即乙方負責籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項目逐臺改造完成并經(jīng)環(huán)保驗收后，甲方在
園林工程由地稅征收營業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問題
第二個問題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對方開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關(guān)預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實際情況，選擇容易辦理的方式。不過，我建議是選擇后者，因為前者不好辦理，因為是免稅，稅務局代開的積極性不高，且每次都要去辦理。
關(guān)于個人出租商鋪繳納增值稅問題
在稅法教材里面有一段關(guān)于其他個人出租不動產(chǎn)，月均租金收入不超過10萬元免稅。但在應試指南的練習題里面，并沒有適用這一稅收優(yōu)惠，而是計算繳納了稅款，到底哪個正確呢？求解答您好,本平臺針對財稅實務問題解答為保證您的提問得到更好的解決,建議您到相關(guān)途徑尋求幫助。