去年免征的增值稅計提以后沒有做“營業(yè)外收入”處理。一直掛賬上，今年如何

已解決#匯算清繳#

1位顧問回復2024-02-28 18:40584人看過

小規(guī)模企業(yè)去年免征的增值稅計提以后沒有做“營業(yè)外收入”處理，一直掛在“應交稅費――應交增值稅”。今年如何做會計分錄處理？

專業(yè)顧問回答

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金額較大的話用以前年度損益調(diào)整科目進行調(diào)整

借：應交書費-應交增值稅-減免稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

金額較小，直接計入到當期的營業(yè)外收入里。

引用資料：匯算清繳報告填寫注意事項說明

2024-02-28 19:40:02 回復

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